上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
(资料图片仅供参考)
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 03 月 30 日
审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天健审〔2023〕2-94 号
注册会计师姓名 刘钢跃、黄湘伟
审计报告正文
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海海顺新型药用包装材料股份有限公司（以下简称海顺新材公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海顺新材公司 2022 年 12 月
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海顺新材公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
海顺新材公司的营业收入主要来源于药品包装产品的销售。2022 年度，海顺新材公司营业收入金额为人民币
由于营业收入是海顺新材公司关键业绩指标之一，可能存在海顺新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的
收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
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针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运
行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、主要客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原
因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（订单）、销售发票、出库单、
发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、
出口报关单、提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 通过查询重要客户的工商资料，询问海顺新材公司相关人员，以确认主要客户与海顺新材公司是否存在关联关
系或者异常情况；
(7) 将重要客户产品售价与本期相关产品平均售价、前期售价进行对比分析，以确认是否存在异常价格销售情况；
(8) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。
截至 2022 年 12 月 31 日，海 顺新材公 司存货账 面余额为人 民币 198,287,497.48 元，跌 价准备为 人民币
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价以及未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控
制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
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(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价
管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海顺新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海顺新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督海顺新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海顺新材公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海顺新材公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就海顺新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘钢跃
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：黄湘伟
二〇二三年三月三十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 320,864,379.32 633,853,715.33
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结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,800,000.00 28,880,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 272,778,724.08 199,904,152.70
应收款项融资 58,278,921.33 43,708,474.23
预付款项 10,012,357.96 8,866,241.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,590,273.62 34,328,735.72
其中：应收利息
应收股利 8,603,000.00
买入返售金融资产
存货 193,226,079.13 160,744,669.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,881,162.11 11,763,746.59
流动资产合计 899,431,897.55 1,122,049,734.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 239,552,048.74 241,379,937.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 135,675,764.07
固定资产 475,792,699.79 309,784,555.30
在建工程 265,402,637.21 363,748,251.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,282,845.23 554,189.94
无形资产 127,244,843.35 130,737,178.86
开发支出
商誉 4,459,367.15 4,459,367.15
长期待摊费用 5,669,288.67 2,180,237.11
递延所得税资产 16,384,621.91 10,559,314.99
其他非流动资产 132,456,097.46 78,597,570.24
非流动资产合计 1,405,920,213.58 1,142,000,602.71
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资产总计 2,305,352,111.13 2,264,050,337.46
流动负债：
短期借款 102,001,052.33 194,232,236.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 135,464,059.32 99,694,756.22
应付账款 101,762,251.11 137,301,255.11
预收款项
合同负债 11,679,433.90 6,804,836.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,232,635.09 12,894,930.35
应交税费 19,615,199.45 8,540,544.56
其他应付款 9,766,393.85 14,648,036.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 63,053,399.38 15,093,575.70
其他流动负债 997,986.21 680,218.77
流动负债合计 461,572,410.64 489,890,389.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 125,132,950.31 164,530,563.84
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 370,376.56 471,850.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,723,380.75 23,656,365.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 164,226,707.62 188,658,779.48
负债合计 625,799,118.26 678,549,169.20
所有者权益：
股本 193,531,505.00 193,531,505.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 825,222,815.81 825,222,815.81
减：库存股 7,461,742.50
其他综合收益 -160,684.20 -122,415.30
专项储备
盈余公积 59,749,924.69 53,202,275.01
一般风险准备
未分配利润 518,276,767.53 445,586,706.81
归属于母公司所有者权益合计 1,596,620,328.83 1,509,959,144.83
少数股东权益 82,932,664.04 75,542,023.43
所有者权益合计 1,679,552,992.87 1,585,501,168.26
负债和所有者权益总计 2,305,352,111.13 2,264,050,337.46
法定代表人：林武辉 主管会计工作负责人：倪海龙 会计机构负责人：范云波
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,679,008.43 556,092,958.65
交易性金融资产 10,000,000.00 14,880,000.00
衍生金融资产
应收票据 8,000,000.00
应收账款 89,050.68 1,062,988.28
应收款项融资 2,532,130.29
预付款项 6,811,954.43 47,953.91
其他应收款 545,517,802.57 78,838,306.12
其中：应收利息
应收股利 3,957,588.85 8,603,000.00
存货 5,903.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 563,246.43 2,392,505.69
流动资产合计 564,661,062.54 663,852,746.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 818,885,767.16 796,863,895.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,466,209.04 847,207.24
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
在建工程 82,304,839.10 78,709,451.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,083,776.49 12,894,925.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,593,426.45 703,204.73
其他非流动资产
非流动资产合计 917,334,018.24 890,018,685.42
资产总计 1,481,995,080.78 1,553,871,432.01
流动负债：
短期借款 42,001,052.33 88,360,234.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,671,881.06
应付账款 1,028,020.70 8,759,889.10
预收款项
合同负债 34,407,168.98 28,868,303.95
应付职工薪酬 2,847,498.71 2,150,736.28
应交税费 55,575.47 629,285.32
其他应付款 66,199.80 49,285,872.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,472,931.98 3,743,055.02
流动负债合计 84,878,447.97 206,469,257.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
负债合计 84,878,447.97 206,469,257.88
所有者权益：
股本 193,531,505.00 193,531,505.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 823,960,348.88 823,960,348.88
减：库存股 7,461,742.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,749,924.69 53,202,275.01
未分配利润 319,874,854.24 284,169,787.74
所有者权益合计 1,397,116,632.81 1,347,402,174.13
负债和所有者权益总计 1,481,995,080.78 1,553,871,432.01
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,012,601,235.55 856,857,795.71
其中：营业收入 1,012,601,235.55 856,857,795.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 891,505,899.41 752,345,320.30
其中：营业成本 740,934,499.61 609,811,514.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,476,874.89 5,515,188.55
销售费用 45,607,833.94 42,561,264.44
管理费用 60,343,366.32 59,304,991.56
研发费用 44,490,523.83 32,877,686.18
财务费用 -8,347,199.18 2,274,674.71
其中：利息费用 5,323,418.21 9,214,915.86
利息收入 7,365,328.14 2,496,429.97
加：其他收益 9,823,818.26 4,225,535.93
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
-1,428,128.81 13,084,673.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的
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金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,378,546.41 -709,809.55
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,685,441.07 -2,540,283.87
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-236,705.79 -157,078.62
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 1,647,030.83 1,103,615.76
减：营业外支出 1,406,912.14 1,455,138.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 13,070,950.88 8,404,337.21
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -38,268.90 -196,377.41
归属母公司所有者的其他综合收益
-38,268.90 -196,377.41
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-38,268.90 -196,377.41
合收益
合收益
合收益的金额
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归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 109,813,862.71 108,832,960.97
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 7,390,640.61 4,383,573.18
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.53 0.64
（二）稀释每股收益 0.53 0.64
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林武辉 主管会计工作负责人：倪海龙 会计机构负责人：范云波
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 30,318,972.60 53,613,725.25
减：营业成本 26,292,977.98 48,290,747.70
税金及附加 48,145.59 226,743.55
销售费用 2,840,345.74 1,167,374.72
管理费用 10,014,614.79 10,783,495.53
研发费用 309,770.87
财务费用 -3,439,037.04 -2,390,416.87
其中：利息费用 770,391.58 5,099,221.00
利息收入 2,240,687.64 2,160,518.47
加：其他收益 11,384.75 87,610.11
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,428,128.81 13,191,897.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-149,521.67 487,736.66
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 0.47 7,290.37
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
减：营业外支出 277,947.03 339,846.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 -890,221.72 -268,180.59
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 65,476,496.78 108,489,215.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 994,681,409.42 910,874,714.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,946,885.32 21,689,046.00
收到其他与经营活动有关的现金 101,547,548.95 63,321,986.34
经营活动现金流入小计 1,136,175,843.69 995,885,747.19
购买商品、接受劳务支付的现金 719,122,906.69 604,927,635.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 114,966,450.31 91,566,696.52
支付的各项税费 51,798,506.89 50,525,005.78
支付其他与经营活动有关的现金 113,330,323.76 109,227,024.92
经营活动现金流出小计 999,218,187.65 856,246,362.98
经营活动产生的现金流量净额 136,957,656.04 139,639,384.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 422,270,000.00 212,614,320.75
取得投资收益收到的现金 10,983,451.25 9,082,100.43
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 434,345,979.12 223,458,081.08
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 424,190,000.00 230,494,320.75
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 771,328,256.50 472,135,431.13
投资活动产生的现金流量净额 -336,982,277.38 -248,677,350.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 598,091,986.97
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 140,720,463.15 290,208,658.33
收到其他与筹资活动有关的现金 6,901,959.78 42,576,627.88
筹资活动现金流入小计 147,622,422.93 930,877,273.18
偿还债务支付的现金 225,698,371.48 252,036,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,271,990.86 2,621,300.00
筹资活动现金流出小计 264,720,398.78 277,380,392.32
筹资活动产生的现金流量净额 -117,097,975.85 653,496,880.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -311,364,676.68 542,856,652.19
加：期初现金及现金等价物余额 613,460,609.75 70,603,957.56
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 302,095,933.07 613,460,609.75
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,012,191.92 94,130,649.75
收到的税费返还 3,602,718.66 2,131,531.02
收到其他与经营活动有关的现金 300,466,002.34 136,380,831.51
经营活动现金流入小计 349,080,912.92 232,643,012.28
购买商品、接受劳务支付的现金 63,173,879.48 35,131,793.35
支付给职工以及为职工支付的现金 7,490,180.33 5,689,667.13
支付的各项税费 382,365.76 348,931.40
支付其他与经营活动有关的现金 379,840,088.28 121,027,266.81
经营活动现金流出小计 450,886,513.85 162,197,658.69
经营活动产生的现金流量净额 -101,805,600.93 70,445,353.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 272,260,000.00 65,430,000.00
取得投资收益收到的现金 76,584,869.62 108,674,497.97
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 348,969,869.62 224,403,850.41
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 290,830,000.00 120,860,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 436,868,126.99 119,577,603.10
投资活动现金流出小计 734,448,821.33 262,684,971.66
投资活动产生的现金流量净额 -385,478,951.71 -38,281,121.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 598,091,986.97
取得借款收到的现金 50,047,250.00 89,746,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,107,971.36 1,777,514.06
筹资活动现金流入小计 52,155,221.36 689,615,701.03
偿还债务支付的现金 94,900,494.67 192,036,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,523,800.00
筹资活动现金流出小计 119,909,615.38 207,332,742.26
筹资活动产生的现金流量净额 -67,754,394.02 482,282,958.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -554,239,148.42 513,444,905.18
加：期初现金及现金等价物余额 555,918,156.85 42,473,251.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,679,008.43 555,918,156.85
本期金额
单位：元
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 193, 825, - 53,2 445, 1,50 75,5 1,58
上年 531, 222, 122, 02,2 586, 9,95 42,0 5,50
期末 505. 815. 415. 75.0 706. 9,14 23.4 1,16
余额 00 81 30 1 81 4.83 3 8.26
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 193, 825, - 53,2 445, 1,50 75,5 1,58
本年 531, 222, 122, 02,2 586, 9,95 42,0 5,50
期初 505. 815. 415. 75.0 706. 9,14 23.4 1,16
余额 00 81 30 1 81 4.83 3 8.26
三、
本期
增减
变动
- - 72,6 86,6 94,0
金额 6,54 7,39
（减 7,64 0,64
少以 9.68 0.61
“－
”号
填
列）
（一
- 102, 102, 109,
）综 7,39
合收 0,64
益总 0.61
额
（二
）所
有者 7,46 7,46
投入 1,74 1,74
和减 2.50 2.50
少资
本
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
所有
者投
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付 -
计入 7,46
所有 1,74
者权 2.50
益的
金额
其他
- - -
（三
）利
润分
配
提取 6,54
盈余 7,64
公积 9.68
提取
一般
风险
准备
对所
- - -
有者
（或
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五
）专
项储
备
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 193, 825, - 59,7 518, 1,59 82,9 1,67
本期 531, 222, 160, 49,9 276, 6,62 32,6 9,55
期末 505. 815. 684. 24.6 767. 0,32 64.0 2,99
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
余额 00 81 20 9 53 8.83 4 2.87
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 156, 264, 17,8 42,3 359, 805, 71,1 876,
上年 529, 489, 17,0 53,3 616, 246, 58,4 404,
期末 800. 672. 30.0 53.4 353. 111. 50.2 561.
余额 00 29 0 8 14 02 5 27
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 156, 264, 17,8 42,3 359, 805, 71,1 876,
本年 529, 489, 17,0 53,3 616, 246, 58,4 404,
期初 800. 672. 30.0 53.4 353. 111. 50.2 561.
余额 00 29 0 8 14 02 5 27
三、
本期
增减
变动 -
金额 10,3 4,38
（减 55,2 3,57
少以 87.5 3.18
“－ 0
”号
填
列）
（一
- 104, 104, 108,
）综 4,38
合收 3,57
益总 3.18
额
（二 37,0 560, - 608, 608,
）所 01,7 733, 10,3 090, 090,
有者 05.0 143. 55,2 136. 136.
投入 0 52 87.5 02 02
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
和减 0
少资
本
所有 37,1 560, 597, 597,
者投 81,7 165, 347, 347,
入的 05.0 451. 156. 156.
普通 0 78 78 78
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付 - 10,2 10,2
计入 8,90 70,0 70,0
所有 8,51 06.7 06.7
者权 5.00 4 4
益的
金额
- - -
其他 000. 800. 6,77
（三 10,8 - -
）利 48,9 7,82 7,82
润分 21.5 6,49 6,49
配 3 0.00 0.00
提取 48,9
盈余 21.5
公积 3
提取
一般
风险
准备
对所
有者 - - -
（或 7,82 7,82 7,82
股 6,49 6,49 6,49
东） 0.00 0.00 0.00
的分
配
其他
（四
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五
）专
项储
备
本期
提取
本期
使用
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
（六
）其
他
四、 193, 825, - 53,2 445, 1,50 75,5 1,58
本期 531, 222, 122, 02,2 586, 9,95 42,0 5,50
期末 505. 815. 415. 75.0 706. 9,14 23.4 1,16
余额 00 81 30 1 81 4.83 3 8.26
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,347
上年 ,402,
期末 174.1
余额 3
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,347
本年 ,402,
期初 174.1
余额 3
三、
本期
增减
变动
金额 6,547 35,70 49,71
（减 ,649. 5,066 4,458
,742.
少以 68 .50 .68
“－
”号
填
列）
（一
）综 65,47 65,47
合收 6,496 6,496
益总 .78 .78
额
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
（二
）所
有者 7,461
投入 ,742.
,742.
和减 50
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计 -
入所 7,461
,742.
有者 ,742.
权益 50
的金
额
他
（三 - -
）利 29,77 23,22
,649.
润分 1,430 3,780
配 .28 .60
取盈 6,547
,649.
余公 ,649.
积 68
所有
者 - -
（或 23,22 23,22
股 3,780 3,780
东） .60 .60
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、 1,397
本期 ,116,
期末 632.8
余额 1
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
上年
期末
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年
期初
余额
三、
本期
增减
变动
金额 37,00 560,7 10,84 89,81 708,7
（减 1,705 33,14 8,921 3,803 52,86
少以 .00 3.52 .53 .76 1.31
.50
“－
”号
填
列）
（一
）综 108,4 108,4
合收 89,21 89,21
益总 5.29 5.29
额
（二
）所
有者 37,00 560,7 608,0
投入 1,705 33,14 90,13
和减 .00 3.52 6.02
.50
少资
本
有者
投入
.00 1.78 6.78
的普
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计 -
入所 8,908
,491. 0,006
有者 ,515.
权益 00
的金
额
- -
他 ,772. 72.50
（三 - -
）利 18,67 7,826
润分 5,411 ,490.
.53
配 .53 00
取盈 10,84
余公 8,921
.53
积 .53
所有
者 - -
（或 7,826 7,826
股 ,490. ,490.
东） 00 00
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、 1,347
本期 ,402,
期末 174.1
余额 3
三、公司基本情况
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由林武辉、朱秀梅、缪海军发起设立，于
信用代码为 91310000770943355B 的营业执照，注册资本 193,531,505.00 元，中国证券登记结算有限责任公司登记的股
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
份总数为 193,531,505 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 68,631,366 股；无限售条件的流通股份：
A 股 124,900,139 股。公司股票已于 2016 年 2 月 4 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事直接接触药品的高阻隔包装材料研发、生产和销售，主要产品为硬质
包装材料及软质包装材料。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 30 日第五届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将苏州海顺包装材料有限公司、上海海顺医用新材料有限公司、石家庄中汇药品包装有限公司、浙江多凌药
用包装材料有限公司等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八之说明。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Haishun Europe GmbH 境外子公司从事
境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的交易发
生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不
考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
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终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——账龄组合 账龄 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——海顺新材合并范围内关
合并范围内关联方 信用损失
联往来组合
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——海顺新材合并范围内关 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方
联往来组合 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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参见金融工具
参见金融工具
参见金融工具
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
资成本。
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1） 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2） 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00 9.50-2.38
机器设备 年限平均法 10-15 5.00 9.50-6.33
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
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用状态前所发生的实际成本计量。
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50、20
专利技术 5
软件 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回
金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
产成本。
a. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
b. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
c. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
面价值进行复核。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含药品包装的单项履约义务。销售商品收入确认的具体方法为：
(1) 国内销售：产品在客户签收确认后，按合同或订单约定价格确认销售收入的实现。
(2) 出口销售：产品在取得出口报关单及货运提单时，按合同或订单约定出口货物价格确认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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（1） 经营租赁的会计处理方法
（1） 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
① 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
①经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3） 售后租回
① 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
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② 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企
业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
项会计政策变更对公司财务报表无影响。
金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
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教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
苏州海顺包装材料有限公司 15%
石家庄中汇药品包装有限公司 15%
浙江多凌药用包装材料有限公司 15%
苏州庆谊医药包装有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
税务局核发的编号为 GR202032003632 的高新技术企业证书，有效期 3 年（2020-2022 年），故该公司 2022 年度企业所
得税减按 15%的优惠税率计缴。
省税务局核发的编号为 GR202213000073 的高新技术企业证书，有效期 3 年（2022-2024 年），故该公司 2022 年度企业
所得税减按 15%的优惠税率计缴。
局核发的编号为 GR202233011552 的高新技术企业证书，有效期 3 年（2022-2024 年），故该公司 2022 年度企业所得税
减按 15%的优惠税率计缴。
务总局公告 2021 年第 8 号），2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企
业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。苏州庆谊医药包装有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，本期按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得
税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 515,976.07 11,709.07
银行存款 301,579,821.56 613,448,900.68
其他货币资金 18,768,581.69 20,393,105.58
合计 320,864,379.32 633,853,715.33
其中：存放在境外的款项总额 2,203,385.65 1,759,652.57
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明：
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金以及支付宝存款，其中银行承兑汇票保证金 18,768,446.25 元无法随时支取，
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使用受限。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
银行理财产品 30,800,000.00 28,880,000.00
其中：
合计 30,800,000.00 28,880,000.00
其他说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 1.06% 64.29% 1.45% 64.61%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 98.94% 5.59% 98.55% 5.62%
,414.94 499.23 ,915.71 ,493.15 148.82 ,344.33
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 6.21% 100.00% 6.48%
,065.59 341.51 ,724.08 ,270.80 118.10 ,152.70
按单项计提坏账准备：1,977,842.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东润中药业有限公
司
湖北明和药业有限公
司
黑龙江农垦正元乳业
有限责任公司
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肇州县摇篮乳业有限
责任公司
黑龙江农垦摇篮乳业
有限责任公司
合计 3,076,650.65 1,977,842.28
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 287,751,414.94 16,071,499.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 290,828,065.59
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 11,835,148.8 16,071,499.2
账准备 2 3
合计 4,263,664.30 55,440.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 55,440.89
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 10,227,499.95 3.52% 511,375.00
客户二 7,939,955.70 2.73% 406,064.34
客户三 7,423,440.94 2.55% 371,169.85
客户四 7,113,839.03 2.45% 355,691.95
客户五 6,055,835.52 2.08% 302,791.78
合计 38,760,571.14 13.33%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,278,921.33 43,708,474.23
合计 58,278,921.33 43,708,474.23
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 91,933,914.54
小 计 91,933,914.54
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对
持票人承担连带责任。
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 10,012,357.96 8,866,241.16
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例（%）
供应商一 2,865,268.48 28.62
供应商二 1,158,185.61 11.57
供应商三 730,312.84 7.29
供应商四 566,309.04 5.66
供应商五 500,000.00 4.99
合 计 5,820,075.97 58.13
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,603,000.00
其他应收款 1,590,273.62 25,725,735.72
合计 1,590,273.62 34,328,735.72
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（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海久诚包装有限公司 8,603,000.00
合计 8,603,000.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,616,411.66 26,021,021.89
应收暂付款 4,344,280.18 4,018,645.43
其他 614,955.77 556,560.28
合计 6,575,647.61 30,596,227.60
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
——转入第二阶段 -5,087.08 5,087.08
——转入第三阶段 -38,979.90 38,979.90
本期计提 42,133.15 -2,701.77 75,450.73 114,882.11
本期转回 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 6,575,647.61
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销其他应收款。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苏美达国际技术
应收暂付款 3,110,579.07 5 年以上 47.30% 3,110,579.07
贸易有限公司
武汉三维光之洋
应收暂付款 814,600.00 5 年以上 12.39% 814,600.00
电气有限公司
The Government 37,404.49；3-4
Pharmaceutical 押金保证金 442,362.56 年 115,779.72； 6.73% 348,938.43
Organization 5 年以上
上海洞泾资产经
押金保证金 360,000.00 2-3 年 5.47% 108,000.00
营管理有限公司
株洲千金药业股
押金保证金 164,000.00 1 年以内 2.49% 8,200.00
份有限公司
合计 4,891,541.63 74.38% 4,390,317.50
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,470,458.69 925,425.09
在产品
库存商品 3,590,959.66 2,261,541.61
周转材料 729,028.99 729,028.99 586,839.68 586,839.68
发出商品
合计 5,061,418.35 3,186,966.70
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 925,425.09 1,418,182.38 873,148.78 1,470,458.69
库存商品 2,261,541.61 2,267,258.69 937,840.64 3,590,959.66
合计 3,186,966.70 3,685,441.07 1,810,989.42 5,061,418.35
期末存货可变现净值系是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 11,734,138.21 11,140,580.86
预缴企业所得税 557,447.98
预缴其他税金 93,646.30
待摊费用 53,377.60 65,717.75
合计 11,881,162.11 11,763,746.59
其他说明：
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单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海久
诚包装
有限公
司
石家庄
唐正模 399,75 399,75
具有限 9.97 9.97
公司
小计 9,937. 1,428, 2,048.
合计 9,937. 1,428, 2,048.
其他说明：
本期投资的减少系收回对联营企业石家庄唐正模具有限公司的投资，投资收回的净值为 78,210.96 元，确认投资损失
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 136,758,435.01 136,758,435.01
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
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二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
一期、二期一同办理，二期尚未完
浙江海顺新材料有限公司一期厂房 135,675,764.07
工，暂无法办理
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 475,792,699.79 309,784,555.30
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合计 475,792,699.79 309,784,555.30
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
额 08 38 1 4 26
加金额 9 5 9 7 31
（1 42,728,883.4 12,374,549.4 66,236,158.9
）购置 1 7 2
（2
）在建工程转 48,032.02 2,274,980.06
入
（3
）企业合并增
加
其他增加 774,016.25 774,016.25
少金额
（1
）处置或报废
额 37 13 3 1 50
二、累计折旧
额 8 63 3 96
加金额 4 0
（1 22,699,935.1 38,406,614.3
）计提 5 1
少金额
（1
）处置或报废
额 6 25 9 71
三、减值准备
额
加金额
（1
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）计提
少金额
（1
）处置或报废
额
四、账面价值
面价值 91 88 4 4 79
面价值 40 75 8 30
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
一期、二期一同办理，二期尚未完
浙江海顺新材料有限公司房屋 85,143,357.08
工，暂无法办理
石家庄中汇药品包装有限公司办公楼 9,275,191.46 正在办理中
小计 94,418,548.54
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 265,402,637.21 363,748,251.60
合计 265,402,637.21 363,748,251.60
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海海顺办公 82,304,839.1 82,304,839.1 78,709,451.4 78,709,451.4
楼 0 0 9 9
南浔开发区厂 236,418,824. 236,418,824.
房一期 18 18
南浔开发区厂 165,211,573. 165,211,573. 48,619,975.9 48,619,975.9
房二期 26 26 3 3
软件-ERP 供应
链系统
软件-大数据
分析平台
数字化工厂
车间工程
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
上海
海顺 90.61 92.65
办公 % %
.00 .49 61 .10
楼
南浔
开发 270,0 236,4 20,39 254,5 2,233 10,69 5,510 金融
区厂 00,00 18,82 5,219 80,93 ,112. 3,580 ,794. 4.28% 机构
% %
房一 0.00 4.18 .69 1.01 86 .28 97 贷款
期
南浔
开发 581,6 48,61 138,6 22,04 165,2
区厂 00,00 9,975 34,66 3,066 11,57 60.2%
% 83.38 资金
房二 0.00 .93 3.47 .14 3.26
期
软件-
ERP 供 699,0 699,0 60.00 募股
应链 29.13 29.13 % 资金
系统
软件-
大数
据分
析平
台
数字 45,00 14,61 14,61 32.48 90.00 其他
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化工 0,000 8,143 8,143 % %
厂 803 .00 .64 .64
厂塑
料瓶
车间
工程
合计 23,00 48,25 78,38 23,99 02,63 0,863 ,794.
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
单位：元
项目 房屋及建筑物 仓储用地 合计
一、账面原值：
（1)租入 5,660,800.89 5,660,800.89
（1）处置 550,000.00 550,000.00
二、累计折旧
（1）计提 2,866,180.04 65,965.56 2,932,145.60
（1）处置 550,000.00 550,000.00
三、减值准备
（1）计提
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（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置
二、累计摊销
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
三、减值准备
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
浙江多凌药用
包装材料有限 1,036,065.67 1,036,065.67
公司
苏州庆谊医药
包装有限公司
石家庄中汇药
品包装有限公 2,736,189.61 2,736,189.61
司
合计 5,495,432.82 5,495,432.82
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
浙江多凌药用
包装材料有限 1,036,065.67 1,036,065.67
公司
合计 1,036,065.67 1,036,065.67
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
① 浙江多凌药用包装材料有限公司
浙江多凌药用包装材料有限公司期末固定资产、无
资产组或资产组组合的构成
形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值 15,879,193.17
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 1,523,625.99
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 17,402,819.16
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
浙江多凌药用包装材料有限公司期末固定资产、无形资
产、长期待摊费用
② 苏州庆谊医药包装有限公司
苏州庆谊医药包装有限公司期末固定资产、无形资
资产组或资产组组合的构成
产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值 9,298,080.44
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 1,723,177.54
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 11,021,257.98
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
苏州庆谊医药包装有限公司期末固定资产、无形资产、
长期待摊费用
③ 石家庄中汇药品包装有限公司
石家庄中汇药品包装有限公司期末固定资产、无形
资产组或资产组组合的构成
资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值 148,660,412.65
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 4,023,808.25
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 152,684,220.90
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
石家庄中汇药品包装有限公司期末固定资产、无形资
产、长期待摊费用
注：以上商誉系包含少数股东商誉的完全商誉
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2022 年现金流量预测为基
础，现金流量预测使用的折现率 11.35%（2021 年度：11.35%），预测期以后的现金流量根据各期增长率推断得出。2022
年以后为稳定期，该增长率预测符合公司实际情况，并与行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：药品包装销售收入、药品包装生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验
及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前
利率。除浙江多凌药用包装材料有限公司因以前年度亏损较大，对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失外，苏州庆
谊医药包装有限公司和石家庄中汇药品包装有限公司对可收回金额的预计表明商誉未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,024,681.55 1,803,752.96 874,192.65 2,954,241.86
屋面防水改造工
程
其他 155,555.56 53,333.28 102,222.28
合计 2,180,237.11 4,570,273.05 1,081,221.49 5,669,288.67
其他说明：
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,035,569.59 3,786,799.47 17,022,561.48 2,931,101.92
可抵扣亏损 10,303,762.75 2,535,768.47 7,025,368.59 1,521,263.43
尚未发放的应付职工
薪酬
递延收益 35,245,571.56 8,393,170.73 20,178,555.88 4,577,933.38
合计 78,082,845.50 16,384,621.91 52,986,103.52 10,559,314.99
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,384,621.91 10,559,314.99
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,060,564.26 4,876,015.20
可抵扣亏损 6,253,015.26 2,453,335.14
合计 11,313,579.52 7,329,350.34
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 6,253,015.26 2,453,335.14
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的设备款
预付的工程款 6,958,602.36 6,958,602.36 9,228,581.21 9,228,581.21
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 22,268,700.00 123,775,176.81
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信用借款 69,700,000.00 60,350,000.00
应付利息 32,352.33 107,059.65
合计 102,001,052.33 194,232,236.46
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 135,464,059.32 99,694,756.22
合计 135,464,059.32 99,694,756.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购款 55,898,574.17 34,281,651.38
工程款、设备款 39,221,196.53 98,747,419.38
其他 6,642,480.41 4,272,184.35
合计 101,762,251.11 137,301,255.11
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
石家庄安房物业服务有限公司 10,921,398.56 暂未达到结算条件
石家庄市深龙建筑工程有限公司 2,020,188.61 暂未达到结算条件
石家庄市阔森建筑安装有限责任公司 1,498,958.00 暂未达到结算条件
合计 14,440,545.17
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 11,679,433.90 6,804,836.09
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合计 11,679,433.90 6,804,836.09
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,853,678.28 113,052,242.69 108,719,147.51 17,186,773.46
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 30,000.00 30,000.00
合计 12,894,930.35 119,339,514.02 115,001,809.28 17,232,635.09
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 12,853,678.28 113,052,242.69 108,719,147.51 17,186,773.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 41,252.07 6,257,271.33 6,252,661.77 45,861.63
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,671,047.93 4,610,684.66
企业所得税 7,902,886.25 2,122,023.59
个人所得税 306,758.59 930,805.40
城市维护建设税 440,283.31 261,190.21
房产税 319,100.18 288,548.29
土地使用税 1,349,495.25 33,719.25
教育费附加 440,283.03 257,692.35
其他 185,344.91 35,880.81
合计 19,615,199.45 8,540,544.56
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 9,766,393.85 14,648,036.46
合计 9,766,393.85 14,648,036.46
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,746,525.91 2,367,168.95
应付暂收款 119,224.75 9,343.28
拆借款 1,497,595.52 1,557,508.38
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限制性股票回购义务 7,461,742.50
其他 5,403,047.67 3,252,273.35
合计 9,766,393.85 14,648,036.46
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
拆借款 600,000.00 借款未到期
吴江东方建筑有限公司 500,000.00 保证金，项目尚未完工
浙江大东吴集团建设有限公司 1,000,000.00 保证金，项目尚未完工
合计 2,100,000.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 60,068,750.00 15,000,000.00
一年内到期的租赁负债 2,984,649.38 93,575.70
合计 63,053,399.38 15,093,575.70
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 997,986.21 680,218.77
合计 997,986.21 680,218.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 124,971,069.82 164,297,856.67
应付利息 161,880.49 232,707.17
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合计 125,132,950.31 164,530,563.84
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
仓储用地 348,279.80 471,850.57
房产 22,096.76
合计 370,376.56 471,850.57
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,656,365.07 16,392,000.00 1,324,984.32 38,723,380.75 收到的政府补助
合计 23,656,365.07 16,392,000.00 1,324,984.32 38,723,380.75
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
基础设施
建设费用
.69 6 .73 关
补助款
智能化车 2,487,892 2,393,416 与资产相
间补助 .87 .03 关
多功能薄
膜生产技 1,212,321 156,428.5 1,055,892 与资产相
术改造项 .51 2 .99 关
目补助
南浔（复
合材料及
组合容 15,511,50 9,000,000 817,050.0 23,694,45 与资产相
器）项目 0.00 .00 0 0.00 关
工业发展
资金补助
保障性租
赁住房补 2,079,000 2,055,900 与资产相
贴（一 .00 .00 关
期）
保障性租
赁住房补 5,313,000 5,313,000 与资产相
贴（二 .00 .00 关
期）
小计
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表项目注释 56 之说明
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单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 19,696,984.43 19,696,984.43
合计 825,222,815.81 825,222,815.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购库存
股
合计 7,461,742.50 7,461,742.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少系限制性股票解禁导致回购义务减少所致，2022 年 1 月 21 日，公司召开第四届董事会第十九次会
议及第四届监事会第十七次会议，审议通过《关于公司 2018 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就
的议案》，同意本次限制性股票解除限售，本次可解除限售限制性股票的激励对象人数为 64 人，可解除限售的限制性股
票数量为 1,379,250 股。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 - -
益的其他 38,268.90 38,268.90
综合收益
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外币 - -
- -
财务报表 122,415.3 160,684.2
折算差额 0 0
- -
其他综合 - -
收益合计 38,268.90 38,268.90
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,202,275.01 6,547,649.68 59,749,924.69
合计 53,202,275.01 6,547,649.68 59,749,924.69
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加系按母公司当期实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 445,586,706.81 359,616,353.14
调整后期初未分配利润 445,586,706.81 359,616,353.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,461,491.00 104,645,765.20
减：提取法定盈余公积 6,547,649.68 10,848,921.53
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,058,270.60 7,670,565.00
应付限售股股利 165,510.00 155,925.00
期末未分配利润 518,276,767.53 445,586,706.81
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,000,312,360.59 735,272,670.65 851,862,056.31 608,517,794.68
其他业务 12,288,874.96 5,661,828.96 4,995,739.40 1,293,720.18
合计 1,012,601,235.55 740,934,499.61 856,857,795.71 609,811,514.86
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经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期数 合计
商品类型
其中：
软包装 710,284,541.25 710,284,541.25
硬包装 286,962,143.40 286,962,143.40
其他 15,354,550.90 15,354,550.90
按经营地区分类
其中：
国内销售 908,309,925.71 908,309,925.71
国外销售 104,291,309.84 104,291,309.84
市场或客户类型
其中：
新型医药包装材料 912,039,489.62 912,039,489.62
其他 100,561,745.93 100,561,745.93
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 1,012,601,235.55 1,012,601,235.55
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,012,601,235.55 1,012,601,235.55
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,637,200.00 元，其中，
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,794,493.74 1,600,524.68
教育费附加 1,721,897.03 1,493,942.13
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房产税 1,762,784.55 1,572,776.41
土地使用税 2,482,501.92 372,540.20
其他 715,197.65 475,405.13
合计 8,476,874.89 5,515,188.55
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 17,437,206.12 24,461,450.43
职工薪酬 18,357,915.77 10,132,485.10
业务招待费 4,025,565.56 2,560,218.02
差旅费 1,572,464.61 1,751,255.50
展位及会务费 1,467,940.13 1,112,748.69
其他 2,746,741.75 2,543,106.70
合计 45,607,833.94 42,561,264.44
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,423,674.80 33,224,214.28
折旧费 5,550,075.15 5,874,433.34
租赁费 3,544,200.22 3,350,328.39
无形资产摊销 3,492,335.51 3,361,853.62
办公费 3,142,589.06 1,999,485.49
会务咨询费 2,351,929.66 1,399,100.56
水电费 1,746,716.42 1,453,998.82
股权激励 1,361,491.74
业务招待费 1,154,044.57 1,286,998.84
装修费摊销 522,901.41 591,682.41
差旅费 467,926.85 634,598.65
修理费 446,408.65 570,509.26
其他 5,500,564.02 4,196,296.16
合计 60,343,366.32 59,304,991.56
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料款 25,196,820.27 21,416,392.85
职工薪酬 14,086,615.17 9,288,744.26
折旧 2,471,174.57 1,286,995.62
水电费 728,130.05 535,907.20
其他 2,007,783.77 349,646.25
合计 44,490,523.83 32,877,686.18
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,323,418.21 9,214,915.86
减：利息收入 7,365,328.14 2,496,429.97
汇兑损益 -7,523,425.95 -5,780,833.45
银行手续费 1,059,501.73 1,337,022.27
未确认融资费用 158,634.97
合计 -8,347,199.18 2,274,674.71
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,324,984.32 484,130.96
与收益相关的政府补助 8,476,162.76 3,675,096.14
代扣个人所得税手续费返还 22,671.18 66,308.83
合计 9,823,818.26 4,225,535.93
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,428,128.81 13,084,673.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -321,549.01
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,380,451.25 479,100.43
应收款项融资贴现损失 -566,270.76 -1,109,415.00
合计 64,502.67 12,454,359.27
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -4,378,546.41 -709,809.55
合计 -4,378,546.41 -709,809.55
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,685,441.07 -2,540,283.87
值损失
合计 -3,685,441.07 -2,540,283.87
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其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -236,705.79 -157,078.62
合计 -236,705.79 -157,078.62
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的款项 1,458,554.45 803,903.22 1,458,554.45
赔偿款收入 102,100.00 80,919.14 102,100.00
非流动资产毁损报废利得 53,695.15 34,009.72 53,695.15
其他 32,681.23 184,783.68 32,681.23
合计 1,647,030.83 1,103,615.76 1,647,030.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产损毁报废损失 489,634.71 1,045,823.93 489,634.71
对外捐赠 250,000.00 260,000.00 250,000.00
罚款支出 549,450.96 549,450.96
其他 117,826.47 149,314.81 117,826.47
合计 1,406,912.14 1,455,138.74 1,406,912.14
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,896,257.80 13,453,141.34
递延所得税费用 -5,825,306.92 -5,048,804.13
合计 13,070,950.88 8,404,337.21
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 122,923,082.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,730,770.62
子公司适用不同税率的影响 -12,657,817.86
调整以前期间所得税的影响 1,201,940.20
非应税收入的影响 357,032.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 326,909.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,003,919.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -7,353,265.66
其他 378,770.10
所得税费用 13,070,950.88
其他说明：
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 50,032,627.58 46,467,228.57
收到政府补贴 25,155,162.76 11,649,696.14
利息收入 463,368.36 717,678.90
往来款及保证金 24,738,937.84 3,417,776.69
其他 1,157,452.41 1,069,606.04
合计 101,547,548.95 63,321,986.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 48,407,968.25 48,462,288.42
付现管理费用以及研发费用 29,209,448.07 22,149,842.50
往来款及保证金 5,533,873.14 3,146,211.49
付现销售费用 27,212,702.76 32,428,779.34
其他 2,966,331.54 3,039,903.17
合计 113,330,323.76 109,227,024.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 6,901,959.78 1,778,751.07
有追索权的债权保理所取得的借款 40,797,876.81
合计 6,901,959.78 42,576,627.88
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金直接费用 1,000,000.00
限制性股票回购 973,800.00
拆借款利息 59,912.86
经营租入付款额 3,212,078.00 647,500.00
合计 3,271,990.86 2,621,300.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 109,852,131.61 109,029,338.38
加：资产减值准备 8,063,987.48 3,250,093.42
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,932,145.60 633,855.42
无形资产摊销 3,492,335.51 3,361,853.62
长期待摊费用摊销 1,081,221.49 2,087,324.58
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 236,705.79 157,078.62
填列）
固定资产报废损失（收益以 435,939.56 1,011,814.21
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-8,656,332.55 1,888,431.34
列）
投资损失（收益以“－”号填
-64,502.67 -12,454,359.27
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,825,306.92 -5,048,804.13
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-36,166,851.18 -45,962,241.82
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-102,421,924.49 -2,132,448.57
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 567,691.74
经营活动产生的现金流量净额 136,957,656.04 139,639,384.21
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 302,095,933.07 613,460,609.75
减：现金的期初余额 613,460,609.75 70,603,957.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -311,364,676.68 542,856,652.19
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 302,095,933.07 613,460,609.75
其中：库存现金 515,976.07 11,709.07
可随时用于支付的银行存款 301,579,821.56 613,448,900.68
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 302,095,933.07 613,460,609.75
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 86,220,970.92 109,882,090.79
其中：支付货款 50,968,670.53 71,916,190.25
支付固定资产等长期资产购置款 35,252,300.39 37,965,900.54
金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额 18,768,446.25 元系银行承兑汇票保证金，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,768,446.25 银行承兑汇票保证金
固定资产 85,143,357.08 借款抵押的固定资产
无形资产 61,997,828.66 借款抵押的土地使用权
投资性房地产 135,675,764.07 借款抵押的投资性房地产
合计 301,585,396.06
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 66,526,720.31
其中：美元 8,743,732.09 6.9646 60,896,596.51
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
欧元 746,445.49 7.4229 5,540,790.22
港币 100,007.37 0.89327 89,333.58
应收账款 17,634,254.72
其中：美元 2,333,424.08 6.9646 16,251,365.34
欧元 173,715.13 7.4229 1,289,470.03
港币 104,581.31 0.89327 93,419.35
其他应收款 607,269.02
其中：美元 63,515.86 6.9646 442,362.56
欧元 22,215.91 7.4229 164,906.46
短期借款 22,285,401.53
其中：欧元 3,002,250.00 7.4229 22,285,401.53
应付账款 667,235.85
其中：美元 6,229.34 6.9646 43,384.86
欧元 84,044.11 7.4229 623,850.99
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
基础设施建设费用补助款 4,210,721.73 其他收益 233,928.96
智能化车间补助 2,393,416.03 其他收益 94,476.84
多功能薄膜生产技术改造项
目补助
南浔项目工业发展资金补助 23,694,450.00 其他收益 817,050.00
保障性租赁住房补贴（一
期）
保障性租赁住房补贴（二
期）
与资产相关的政府补助小计 38,723,380.75 其他收益 1,324,984.32
信息产业转型升级专项资金
残疾人退税 2,249,600.00 其他收益 2,249,600.00
专精特新骨干企业补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
量发展资金
稳岗补助返还 522,032.60 其他收益 522,032.60
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
进制造业基地专项资金（第
一批）
鼓励新兴产业及扩大工业有
效投资
苏州市 2021 年度第四十五
批科技发展计划（重点产业 300,000.00 其他收益 300,000.00
技术创新）项目及经费
苏州市 2022 年度第一批科
技发展计划（核心技术产品 200,400.00 其他收益 200,400.00
产业政策奖补资金
留工培训补助 87,720.00 其他收益 87,720.00
工发资金项目补助奖励 115,000.00 其他收益 115,000.00
南浔发改委补助发放 100,000.00 其他收益 100,000.00
早复工早复产稳增长 2021
年复工奖励
开发经费费用奖励
和科学普及省级专项资金
其他 40,297.16 其他收益 40,297.16
与收益相关，且用于补偿公
司已发生的相关成本费用或 8,476,162.76 8,476,162.76
损失的政府补助小计
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
鹿泉工信局电汇专精
特新贷款贴息补助
小 计 287,000.00 287,000.00
本期计入当期损益的政府补助金额为 10,088,147.08 元。
八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州海顺包装 吴江市黎里镇 同一控制下企
苏州 制造业 100.00%
材料有限公司 来秀路 业合并
上海海顺医用 上海 上海市松江区 贸易业 100.00% 设立
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
新材料有限公
司
浙江多凌药用
非同控制下企
包装材料有限 浙江 浙江嘉兴 制造业 68.00%
业合并
公司
苏州市吴江区
苏州庆谊医药 非同控制下企
苏州 黎里镇芦墟来 制造业 100.00%
包装有限公司 业合并
秀路 8 号
Berlin-
Haishun
德国 Charlottenbu 贸易业 100.00% 设立
Europe GmbH
rg
石家庄中汇药
鹿泉经济开发 非同控制下企
品包装有限公 石家庄 制造业 68.00%
区新泰大街 业合并
司
浙江省湖州市
浙江海顺新材
浙江 南浔经济开发 制造业 100.00% 设立
料有限公司
区
浙江海顺新能 浙江省湖州市
源材料有限公 浙江 南浔经济开发 制造业 100.00% 设立
司 区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浙江多凌药用包装材
料有限公司
石家庄中汇药品包装
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
浙江
多凌
药用 88,55 19,60 108,1 16,87 16,87 66,69 18,56 85,25 7,477 7,477
包装 4,139 1,093 55,23 3,836 3,836 1,339 2,472 3,811 ,052. ,052.
材料 .48 .69 3.17 .51 .51 .35 .04 .39 68 68
有限
公司
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
石家
庄中
汇药 70,08 172,0 242,0 74,20 74,20 57,73 155,4 213,2 54,94 54,94
品包 5,688 00,48 86,17 2,996 2,996 6,140 96,69 32,83 0,774 0,774
装有 .90 5.53 4.43 .01 .01 .03 8.53 8.56 .10 .10
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江多凌
药用包装 112,043,9 13,504,63 13,504,63 14,680,78 100,277,6 9,962,613 9,962,613 6,259,538
材料有限 15.39 7.95 7.95 1.38 52.95 .73 .73 .39
公司
石家庄中
汇药品包 166,339,8 9,591,113 9,591,113 13,488,08 132,863,1 3,736,052 3,736,052
装有限公 74.55 .96 .96 2.64 89.12 .48 .48
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海久诚包装
上海 上海市松江区 制造业 43.02% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海久诚包装有限公司 上海久诚包装有限公司
流动资产 149,264,361.64 176,196,149.22
非流动资产 347,753,665.45 195,576,448.45
资产合计 497,018,027.09 371,772,597.67
流动负债 56,311,553.10 58,471,823.47
非流动负债 136,527,220.32 5,801,448.91
负债合计 192,838,773.42 64,273,272.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益 304,179,253.67 307,499,325.29
按持股比例计算的净资产份额 130,842,705.96 132,270,834.77
调整事项 108,709,342.78 108,709,342.78
--商誉 108,709,342.78 108,709,342.78
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 239,552,048.74 240,980,177.55
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 217,771,616.19 288,714,536.59
净利润 -3,320,071.62 30,668,134.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,320,071.62 30,668,134.03
本年度收到的来自联营企业的股利 8,603,000.00
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 399,759.97
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -107,224.01
--综合收益总额 -107,224.01
其他说明：
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 13.33%
（2021 年 12 月 31 日：14.01%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 287,202,752.64 316,015,616.40 164,234,078.78 151,781,537.62
应付票据 135,464,059.32 135,464,059.32 135,464,059.32
应付账款 101,762,251.11 101,762,251.11 101,762,251.11
其他应付款 9,766,393.85 9,766,393.85 9,766,393.85
租赁负债 3,355,027.94 3,427,336.19 3,029,836.19 322,500.00 75,000.00
小 计 537,550,484.86 566,435,656.87 414,256,619.25 152,104,037.62 75,000.00
（续上表）
项 目 上年年末数
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 373,762,800.30 415,417,476.74 217,003,677.94 198,413,798.80
应付票据 99,694,756.22 99,694,756.22 99,694,756.22
应付账款 137,301,255.11 137,301,255.11 137,301,255.11
其他应付款 14,648,036.46 14,648,036.46 14,648,036.46
租赁负债 565,426.27 637,500.00 120,000.00 292,500.00 225,000.00
小 计 625,972,274.36 667,699,024.53 468,767,725.73 198,706,298.80 225,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 204,971,069.82 元（2021 年 12 月 31 日：人民
币 217,573,555.51 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其变动计入当期损益 30,800,000.00 30,800,000.00
的金融资产
其中：分类为以公允
价值计量且其变动计
入当期损益的金融资
产
其中：应收票据 58,278,921.33 58,278,921.33
持续以公允价值计量 30,800,000.00 58,278,921.33 89,078,921.33
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的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产，其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。
对于在活跃市场中没有报价的应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为其票面金额。
十一、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
实际控制人对本公司的持股 母公司对本公司的表决
自然人姓名 关联关系 类型
比例(%) 权比例(%)
林武辉、朱秀梅夫妻 实际控制人 自然人 46.63 46.63
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注附注八之说明。。
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八之说明。。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
石家庄唐正模具有限公司 原联营企业
浙江久诚复合新材料有限公司 联营企业上海久诚包装有限公司的子公司
其他说明：
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
子公司浙江多凌药用包装材料有限公司之持股 5%以上少数
多凌控股集团有限公司（以下简称多凌集团）
股东
嘉兴多凌服饰有限公司 多凌集团控股的企业
嘉兴市多凌物业管理有限公司 多凌集团控股的企业
多凌新材料科技股份有限公司 多凌集团控股的企业
其他说明：
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
嘉兴多凌服饰有
水电费 6,377,746.14 4,997,265.50
限公司
浙江久诚复合新
采购商品 1,155,322.88
材料有限公司
上海久诚包装有
采购商品 108,464.77 115,869.46
限公司
嘉兴市多凌物业
物业管理 79,415.83 88,908.97
管理有限公司
石家庄唐正模具 采购模具及备品
有限公司 备件
石家庄唐正模具
接受维修服务 149,817.30
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江久诚复合新材料有限公
水电费 3,372,062.59
司
浙江久诚复合新材料有限公
销售商品 548,469.01
司
上海久诚包装有限公司 销售商品 164,260.35 2,808,138.57
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
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单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江久诚复合新材料有限公
固定资产 2,293,577.97
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
多凌控
股集团 办公楼 2,938, 3,092, 132,21 5,819,
有限公 及厂房 407.76 078.00 2.63 672.38
司
林武辉 办公楼
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 523.16 463.86
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海久诚包装有
应收账款 315,131.84 15,756.59
限公司
小计 315,131.84 15,756.59
嘉兴多凌服饰有
预收款项 103,273.40
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江久诚复合新材料有限公
应付账款 870,645.65
司
应付账款 嘉兴多凌服饰有限公司 585,544.15
嘉兴市多凌物业管理有限公
应付账款 39,715.83
司
小 计 1,495,905.63
合同负债 上海久诚包装有限公司 142.83
其他流动负债 上海久诚包装有限公司 18.57
小 计 161.40
浙江久诚复合新材料有限公
其他应付款 324,294.31
司
其他应付款 多凌新材料科技股份有限公 3,146.40
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司
小 计 324,294.31 3,146.40
十二、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司于 2019 年 8 月 18 日分别与浙江南浔经济开发区管理委员会、湖州南浔科技新城管理委员会（以下简称管委
会）签署了《投资合作协议》，并与湖州鼎泰园区建设发展有限公司签署《项目合作协议》，由公司在园区内投资建设
复合材料及组合容器研发及生产项目，本项目用地建设管理通过公司在南浔经济开发区设立的全资子公司具体实施。该
项目投资经营承诺如下：
(1) 落地投资额承诺：本公司承诺，自《投资合作协议》约定的进场施工之日起，项目累计经审计的落地投资额不
低于人民币 14.3 亿元，其中固定资产投资额占比不低于落地投资额的 70%。(落地投资额系指入区项目固定资产、在建
工程、无形资产（商标、专利技术等）、土地使用权、土地房屋租赁、设备以及与落地投资有关往来科目的所有投资；
固定资产投资额系指入区项目固定资产、在建工程、土地使用权、土地房屋租赁、设备、装修费等）。若本公司项目经
审计的落地投资额未达到上述标准的，管委会同意给予本公司合理期限（宽限期不超过 12 个月）继续投资以补足落地投
资额差额。
(2) 税收承诺：自《投资合作协议书》约定的进场施工之日起的第四个会计年度开始，每个会计年度新公司纳税额
度不低于人民币 3,000 万元；第五个会计年度开始，每个会计年度新公司纳税额度不低于人民币 3,500 万元，第六个会
计年度开始，每个会计年度新公司纳税额度不低于人民币 4,050 万元，第七个会计年度开始，每个会计年度新公司的纳
税额度不低于人民币 7,500 万元。本公司年度纳税额连续 3 年未达到本协议约定纳税额度要求的，本公司构成违约，本
公司对管委会承担违约责任。因不可抗力或双方认可的重大市场变动导致本公司项目无法正常生产、运营，使得纳税额
度未达到约定标准且本公司仍在园区依法纳税的除外。
(3) 经营承诺：本公司应在 2019 年 10 月 31 日前完成新公司注册（新公司已于 2019 年 9 月 11 日注册成立），并
承诺园区项目的经营年限自新公司成立之日起不低于 10 年。该经营期限内，本公司未经管委会或管委会审批，不得转让
（含转让新公司股权导致实际控制人或控股股东发生变更的间接转让）。如果本公司转租、转借本项目地块或厂房，应
经过属地政府和南浔科技新城管委会对项目在环保、能耗、经济指标上的审批同意。
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（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
单位：元
拟分配的利润或股利 9,676,575.25
经审议批准宣告发放的利润或股利 9,676,575.25
以最新股本 193,531,505.00 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利人民币 0.5 元（含税），合计派发现金股
利润分配方案
利人民币 9,676,575.25 元（含税），本次分配不送红股，
不以公积金转增股本。
(1) 资产负债表日后利润分配情况
经公司 2023 年 3 月 30 日第五届董事会第四次会议批准，公司 2022 年度利润分配预案如下：以公司总股本
(2) 向不特定对象发行可转换公司债券
公司向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称可转债）已获得中国证券监督管理委员会证监许可〔2023〕53 号
文同意注册，本次发行的可转债规模为 6.33 亿元，向在股权登记日（2023 年 3 月 22 日，T-1 日）收市后中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）
于 2023 年 3 月 23 日在网上通过深圳证券交易所交易系统向社会公众投资者发售的方式进行。截至 2023 年 3 月 29 日，
公司实际已向不特定对象发行可转债 6,330,000 张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，应募集资金总额为
份有限公司于 2023 年 3 月 29 日汇入公司在大连银行股份有限公司上海松江支行营业部开立的账户（账号：
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十四、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司主要业务为生产和销售高阻隔包装材料。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本
公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见七、合并财务报表项目注释 37 之说明。
（4） 其他说明
(一) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租
赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 705,000.00 4,303,228.90
合 计 705,000.00 4,303,228.90
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 158,634.97 24,880.91
与租赁相关的总现金流出 3,769,935.15 5,172,206.96
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 2,293,577.97
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 135,675,764.07
小 计 135,675,764.07
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
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剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 225,798,900.00
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司实际控制人股权质押
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际控制人林武辉已质押股权共计 9,600,000 股，截至 2023 年 3 月 30 日，公司实
际控制人林武辉已质押股权共计 9,600,000 股。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 86.18% 100.00% 33.71%
.80 .12 68 02.11 .83 88.28
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 86.18% 100.00% 33.71%
.80 .12 68 02.11 .83 88.28
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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按组合计提坏账准备 644,252.80 555,202.12 86.18%
合计 644,252.80 555,202.12
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 644,252.80
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 540,513.83 14,688.29 555,202.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 305,172.06 47.37% 305,172.06
客户二 64,347.35 9.99% 32,173.68
客户三 60,552.70 9.40% 60,552.70
客户四 34,645.14 5.38% 3,464.51
客户五 33,046.65 5.13% 33,046.65
合计 497,763.90 77.27%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,957,588.85 8,603,000.00
其他应收款 541,560,213.72 70,235,306.12
合计 545,517,802.57 78,838,306.12
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海久诚包装有限公司 8,603,000.00
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苏州庆谊医药包装有限公司 3,957,588.85
合计 3,957,588.85 8,603,000.00
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款项 541,211,939.59 69,777,603.10
押金保证金 805,362.56 764,958.07
其他 15,000.00
合计 542,017,302.15 70,557,561.17
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
--转入第三阶段 -36,000.00 36,000.00
本期计提 1,270.22 133,563.16 134,833.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计 542,017,302.15
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 322,255.05 134,833.38 457,088.43
合计 322,255.05 134,833.38 457,088.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江海顺新材料 合并范围内往来
有限公司 款项
苏州海顺包装材 合并范围内往来
料有限公司 款项
The Government
Pharmaceutical 押金保证金 442,362.56 0.08% 348,938.43
Organization
上海洞泾资产经
押金保证金 360,000.00 2-3 年 0.06% 108,000.00
营管理有限公司
龙湖物业服务集 其他 3,000.00 1 年以内 0.00% 150.00
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
团有限公司上海
分公司
合计 542,017,302.15 100.00% 457,088.43
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 239,552,048. 239,552,048. 240,980,177. 240,980,177.
企业投资 74 74 55 55
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
苏州海顺包
装材料有限
公司
上海海顺医
用新材料有
.00 .00
限公司
苏州庆谊医
药包装有限
.00 .00
公司
浙江多凌药
用包装材料
.00 .00
有限公司
石家庄中汇
药品包装有
限公司
浙江海顺新 148,500,00 11,500,000 160,000,00
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
材料有限公 0.00 .00 0.00
司
Haishun
Europe
GmbH
浙江海顺新
能源材料有 50,000.00
.00 .00
限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海久
诚包装
有限公
司
小计 0,177. 1,428, 2,048.
合计 0,177. 1,428, 2,048.
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,329.16 117,402.35 22,180,400.65 16,915,077.47
其他业务 30,200,643.44 26,175,575.63 31,433,324.60 31,375,670.23
合计 30,318,972.60 26,292,977.98 53,613,725.25 48,290,747.70
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期数 合计
商品类型
其中：
软包装 103,287.12 103,287.12
硬包装 15,042.04 15,042.04
其他 30,200,643.44 30,200,643.44
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2022 年年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
新型医药包装材料 27,488,783.92 27,488,783.92
其他 2,830,188.68 2,830,188.68
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 30,318,972.60 30,318,972.60
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 30,318,972.60 30,318,972.60
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 28,720,442.09 元。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,428,128.81 13,191,897.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,939,458.47 71,497.97
应收款项融资贴现损失 -192,465.45 -471,698.04
合计 70,318,864.21 112,791,697.78
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十六、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -994,194.36
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 2,133,816.41
少数股东权益影响额 1,227,628.78
合计 8,811,688.21 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
报告期内，其他符合非经常性损益定义的损益金额为代扣个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
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（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
二零二三年三月三十日
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营业执照公示信息