焦点快看：南大光电: 中审亚太关于南大光电非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

      中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

 关于江苏南大光电材料股份有限公司

(资料图片仅供参考)

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

     汇总表的专项审核报告

                       中国·北京

                     BEIJING CHINA

           目   录

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）   China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

        关于江苏南大光电材料股份有限公司

 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                 的专项审核报告

                                中审亚太审字（2023）001063 号

江苏南大光电材料股份有限公司全体股东：

     我们接受委托，在审计了江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“南大

光电公司”）2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及

公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表

附注的基础上，对后附的《上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资

金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。

  按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公

司资金往来、对外担保的监管要求》

               （证监会公告[2022]26 号）等有关规定，编

制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是江苏南大光电材料公司管

理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意

见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会

计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作

以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括

检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们

的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

  我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计江苏南大光电材料公司 2022 年

度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方

面没有发现不一致。

  为了更好地理解江苏南大光电材料公司 2022 年度非经营性资金占用及其他

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）   China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  本审核报告仅供江苏南大光电材料公司 2022 年度报告披露之目的使用，不

得用作任何其他目的。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘凤美

                            中国注册会计师：隋国君

        中国·北京                                 二〇二三年三月十七日

附表

                       上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司                                                                                                                  单位：万元

非经营性资金占              占用方与上市公   上市公司核算    2022年初占用资金      2022年度占用累计发      2022年度占用资金      2022年度偿还累计      2022年末占用资金

          资金占用方名称                                                                                                         占用形成原因    占用性质

   用                  司的关联关系   的会计科目          余额         生金额（不含利息）         的利息（如有）            发生额              余额

控股股东、实际                                                                                                                            非经营性占用

控制人及其附属

企业                                                                                                                                 非经营性占用

  小   计     ——         ——        ——                 -                -               -               -               -      ——        ——

前控股股东、实                                                                                                                            非经营性占用

际控制人及其附

属企业                                                                                                                                非经营性占用

  小   计     ——         ——        ——                 -                -               -               -               -      ——        ——

其他关联方及其                                                                                                                            非经营性占用

附属企业                                                                                                                               非经营性占用

  小   计     ——         ——        ——                 -                -               -               -               -      ——        ——

  总   计     ——         ——        ——                 -                -               -               -               -      ——        ——

                                                                                                                                    往来性质 （经

其它关联资金往              往来方与上市公   上市公司核算    2022年初往来资金      2022年度往来累计发      2022年度往来资金      2022年度偿还累计      2022年末往来资金

          资金往来方名称                                                                                                         往来形成原因   营性往来、非经

   来                  司的关联关系   的会计科目          余额         生金额（不含利息）         的利息（如有）            发生额              余额

                                                                                                                                     营性往来）

控股股东、实际

控制人及其附属

企业

          山东飞源气体有限              其他应收款/

                     控股子公司                   20,499.04         6,516.31        1,222.09       15,431.19       12,806.25            非经营性占用

             公司                应收账款

          南大光电半导体材

                     全资子公司     其他应收款          2,023.96         9,999.69           0.76           18.07        12,006.34            非经营性占用

           料有限公司

          宁波南大光电材料

                     控股子公司     其他应收款                          10,100.18                        9,180.13         920.05             非经营性占用

上市公司的子公     有限公司

司及其附属企业   苏州南大光电材料

                     全资子公司     其他应收款                               1.12                           1.12                             非经营性占用

            有限公司

          全椒南大光电材料

                     控股子公司     其他应收款                           1,290.91                        1,290.91                            非经营性占用

            有限公司

          乌兰察布南大微电

                     控股子公司     其他应收款                          37,209.54         495.24        14,489.54       23,215.24            非经营性占用

          子材料有限公司

其他关联方及其

附属企业

  总   计     ——         ——        ——          22,523.00        65,117.75        1,718.09       40,410.96       48,947.88     ——        ——

法定代表人：                                   主管会计工作的负责人：                                        会计机构负责人：

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