中直能源新疆投资有限公司
审 计 报 告
大信审字[2022]第 12-00072 号
(资料图片仅供参考)
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2022]第 12-00072 号
中直能源新疆投资有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中直能源新疆投资有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022
年 10 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 1-10 月的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2022 年 10 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-10 月的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二二年十二月二十六日
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
合并资产负债表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
日余额 日余额
流动资产：
货币资金 五（一） 756,629.32 20,699,835.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 14,667,008.58 3,797,735.80
应收款项融资 五（三） 3,000,000.00
预付款项 五（四） 61,684,545.16 55,746,649.41
其他应收款 五（五） 22,295,364.54 8,335,647.98
其中：应收利息
应收股利
存货 五（六） 1,455,353.56 4,746,214.00
其他流动资产 五（七） 6,574,531.71 14,352,650.51
流动资产合计 110,433,432.87 107,678,732.96
非流动资产：
固定资产 五（八） 303,041,901.94 311,744,774.12
在建工程 五（九） 320,358.32 296,684.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十） 270,786.21
无形资产 五（十一） 19,619,955.00 20,047,405.00
长期待摊费用 五（十二） 1,143,071.41 1,196,485.91
递延所得税资产 五（十三） 86,770.50 4,274,098.57
其他非流动资产
非流动资产合计 324,482,843.38 337,559,447.70
资产总计 434,916,276.25 445,238,180.66
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
合并资产负债表（续）
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
日余额 日余额
流动负债：
短期借款 五（十四） 50,103,541.66 50,027,444.46
交易性金融负债
应付账款 五（十五） 16,770,287.65 71,255,923.37
预收款项
合同负债 五（十六） 47,930,944.06 9,206,736.65
应付职工薪酬 五（十七） 430,331.52 830,985.25
应交税费 五（十八） 544,390.58 4,244,983.70
其他应付款 五（十九） 9,264,316.72 15,628,348.96
其中：应付利息
一年内到期的非流动负债 五（二十） 108,000,000.00 23,000,000.00
其他流动负债 五（二十一） 6,069,808.09 1,177,124.26
流动负债合计 239,113,620.28 175,371,546.65
非流动负债：
长期借款 五（二十二） 37,500,000.00 143,000,000.00
应付债券
租赁负债 五（二十三） 231,567.64
长期应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,731,567.64 143,000,000.00
负债合计 276,845,187.92 318,371,546.65
所有者权益：
实收资本 五（二十四） 130,580,000.00 130,580,000.00
其他权益工具
资本公积 五（二十五） 1,760,000.00 1,760,000.00
减：库存股
盈余公积
未分配利润 五（二十六） 25,731,088.33 -5,473,365.99
归属于母公司所有者权益合计 158,071,088.33 126,866,634.01
少数所有者权益
所有者权益合计 158,071,088.33 126,866,634.01
负债和所有者权益总计 434,916,276.25 445,238,180.66
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
母公司资产负债表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
日余额 日余额
流动资产：
货币资金 748,658.85 20,552,569.78
应收票据
应收账款 十一（一） 13,401,173.01 3,604,625.61
应收款项融资 3,000,000.00
预付款项 61,013,490.44 53,179,838.83
其他应收款 十一（二） 16,814,571.65 398,021.12
其中：应收利息
应收股利
存货 1,402,742.94 4,706,214.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,190,936.26 14,352,650.51
流动资产合计 101,571,573.15 96,793,919.85
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 十一（三） 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 302,841,056.99 311,609,040.16
在建工程 320,358.32 296,684.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,619,955.00 20,047,405.00
长期待摊费用 1,143,071.41 1,196,485.91
递延所得税资产 33,609.45 4,248,307.83
其他非流动资产
非流动资产合计 333,958,051.17 347,397,923.00
资产总计 435,529,624.32 444,191,842.85
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
母公司资产负债表（续）
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
日余额 余额
流动负债：
短期借款 40,063,194.44 40,016,944.44
应付票据
应付账款 14,009,473.07 64,225,688.05
预收款项
合同负债 45,627,784.98 8,924,572.35
应付职工薪酬 107,346.90 20,650.00
应交税费 544,390.58 21,541.70
其他应付款 74,676,714.51 68,968,491.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 108,000,000.00 23,000,000.00
其他流动负债 5,931,618.55 1,160,194.40
流动负债合计 288,960,523.03 206,338,082.30
非流动负债：
长期借款 37,500,000.00 143,000,000.00
应付债券
长期应付职工薪酬
其他非流动负债
非流动负债合计 37,500,000.00 143,000,000.00
负债合计 326,460,523.03 349,338,082.30
股东权益：
股本 130,580,000.00 130,580,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,760,000.00 1,760,000.00
减：库存股
其他综合收益
未分配利润 -23,270,898.71 -37,486,239.45
股东权益合计 109,069,101.29 94,853,760.55
负债和股东权益总计 435,529,624.32 444,191,842.85
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
母公司利润表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年度发生额
生额
一、营业收入 十一（四） 394,414,054.72 189,682,496.88
减：营业成本 十一（四） 361,112,981.27 200,373,318.26
税金及附加 604,601.85 164,280.86
销售费用
管理费用 4,339,151.37 2,444,297.78
研发费用
财务费用 11,427,885.44 15,615.54
其中：利息费用 11,492,079.70 23,131.76
利息收入 68,198.83 9,358.63
加：其他收益 2,150,537.42
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”
-98,941.62 -15,590.76
号填列）
资产减值损失（损失以“－”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,981,030.59 -13,330,606.32
加：营业外收入 1,090.15 6,061.87
减：营业外支出 7,691.04 22,100.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 4,759,088.96 -2,878,183.88
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,215,340.74 -10,468,460.57
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
益
益的金额
损益的有效部分）
六、综合收益总额 14,215,340.74 -10,468,460.57
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
合并现金流量表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
发生额 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,994,522.33 258,797,181.12
收到的税费返还 290.38
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 307,417,473.21 45,148,248.56
经营活动现金流入小计 783,412,285.92 303,945,429.68
购买商品、接受劳务支付的现金 382,319,695.36 299,606,413.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5,225,488.37 3,590,199.46
支付的各项税费 13,643,346.92 3,738,004.58
支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 348,341,067.39 11,077,922.66
经营活动现金流出小计 749,529,598.04 318,012,539.70
经营活动产生的现金流量净额 33,882,687.88 -14,067,110.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,625,692.11 21,713,396.85
投资活动产生的现金流量净额 -21,625,692.11 -21,713,396.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 95,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,500,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,699,896.98 16,878,544.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 82,199,896.98 43,878,544.86
筹资活动产生的现金流量净额 -32,199,896.98 51,121,455.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,942,901.21 15,340,948.27
加：期初现金及现金等价物余额 20,699,530.53 5,358,582.26
六、期末现金及现金等价物余额 756,629.32 20,699,530.53
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
母公司现金流量表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
生额 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 474,222,297.54 179,082,372.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 735,554,479.47 167,212,576.57
经营活动现金流入小计 1,209,776,777.01 346,294,948.94
购买商品、接受劳务支付的现金 409,157,091.30 217,178,917.91
支付给职工以及为职工支付的现金 1,189,770.11 222,955.33
支付的各项税费 3,499,732.76 115,474.14
支付其他与经营活动有关的现金 762,216,433.30 148,005,160.37
经营活动现金流出小计 1,176,063,027.47 365,522,507.75
经营活动产生的现金流量净额 33,713,749.54 -19,227,558.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,625,692.11 21,696,415.72
投资活动产生的现金流量净额 -21,625,692.11 -21,696,415.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 85,000,000.00
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 85,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,500,000.00 19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,391,663.63 8,672,355.98
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,891,663.63 27,672,355.98
筹资活动产生的现金流量净额 -31,891,663.63 57,327,644.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,803,606.20 16,403,669.49
加：期初现金及现金等价物余额 20,552,265.05 4,148,595.56
六、期末现金及现金等价物余额 748,658.85 20,552,265.05
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
合并所有者权益变动表
单位：人民币
编制单位：中直能源新疆投资有限公司
元
归属于母公司所有者权益 少
其他权益 其 数
工具 减： 他 专 盈 所
项 目 所有者
库 综 项 余 有
实收资本 优 永 资本公积 未分配利润 小计 权益合计
其 存 合 储 公 者
先 续
他 股 收 备 积 权
股 债
益 益
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 31,204,454. 31,204,454.3 31,204,454.3
填列） 32 2 2
（一）综合收益总额
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
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中直能源新疆投资有限公司
财务报表附注
合并所有者权益变动表
单位：人民币
编制单位：中直能源新疆投资有限公司
元
归属于母公司所有者权益 少
其他权益 其 数
工具 减： 他 专 盈 所
项 目 所有者
库 综 项 余 有
实收资本 优 永 资本公积 未分配利润 小计 权益合计
其 存 合 储 公 者
先 续
他 股 收 备 积 权
股 债
益 益
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 70,000,000.0 25,141,335.0 95,141,335.0 95,141,335.0
填列） 0 3 3 3
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0
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（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
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母公司所有者权益变动表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
其他权益工具 其
他 专 盈
减：
项 目 优 永 综 项 余
实收资本 资本公积 库存 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 合 储 公
股
股 债 收 备 积
益
一、上年期末余额 130,580,000.00 1,760,000.00 -37,486,239.45 94,853,760.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 130,580,000.00 1,760,000.00 -37,486,239.45 94,853,760.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,215,340.74 14,215,340.74
（一）综合收益总额 14,215,340.74 14,215,340.74
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
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（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 130,580,000.00 1,760,000.00 -23,270,898.71 109,069,101.29
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母公司所有者权益变动表
编制单位：中直能源新疆投资有限公司 单位：人民币元
其他权益工 其
具 他 专 盈
项 目 减：库 综 项 余
实收资本 优 永 资本公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 合 储 公
先 续
他 收 备 积
股 债
益
一、上年期末余额 60,580,000.00 1,760,000.00 -27,017,778.88 35,322,221.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 60,580,000.00 1,760,000.00 -27,017,778.88 35,322,221.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 70,000,000.00 -10,468,460.57 59,531,539.43
（一）综合收益总额 -10,468,460.57 -10,468,460.57
（二）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 70,000,000.00
（三）利润分配
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（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 130,580,000.00 1,760,000.00 -37,486,239.45 94,853,760.55
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
中直能源新疆投资有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2009 年 04 月 01 日正
式成立，取得乌鲁木齐市经济技术开发区（头屯河区）市场监督管理局颁发的统一社会信用
代码为 916501006864643006 的《营业执照》。注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区(头
屯河区)阳澄湖路 55 号连云港大厦商务办公 801 室, 公司类型为有限责任公司，法定代表人：
胡晓玲；注册资本：13,058 万元，实收资本：13,058 万元。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
业务性质：商务服务业。
主要经营活动：铁路货物运输；煤炭及制品销售（禁燃区除外）；仓储业；商务信息咨
询服务；矿产品、建材及化工产品（危险品除外）、五金交电、电子产品、金属材料、金属
矿石、针纺织品、日用百货的销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告经公司董事会于 2022 年 12 月 26 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司，详见“本附注六、在其他主体中的权益”。
最终控股股东：新疆天顺投资集团有限公司。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计
准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司管理层确认，自报告期末起 12 个月公司不存在影响持续经营能
力的重大事项
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三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 10 月 31 日的财务状况、2022 年 1-10 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
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本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括
被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
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资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持
有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对
合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融
资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
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未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
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金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交
易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负
债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金
融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本
公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按
照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减
值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已
显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用
减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成
本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是
否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采
用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：关联方款项
应收账款组合 2：其他款项
应收票据组合 1：关联方款项
应收票据组合 2：其他款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a. 外部信用评级实际或预期的显著变化
b. 借款人发生或预期发生重大运营变化
c. 监管、经济或技术环境发生或预期重大变化，如产业升级淘汰
d. 预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等
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财务报表附注
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十一)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料（包装物、低值易耗
品等）、产成品（库存商品）等等。
存货发出时，库存商品采用先进先出法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十三)长期股权投资
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发
行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列
条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被
投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或
技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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财务报表附注
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、路基、桥涵、轨道、通信、信号、信息设备、
电力及电气化设备、给排水设备、机器设备、运输设备、办公设备及其他等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地
之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
路基 100 5 0.95
桥涵 50 5 1.90
轨道 50 5 1.90
通信、信号、信息设备 10 5 9.50
电力及电气化设备 10 5 9.50
给排水设备 20 5 4.75
机器设备 10 5 4.75
运输设备 4 5 23.75
办公及其他设备 5 5 19.00
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为
入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
资产类别 预计使用寿命（年） 年摊销率（%）
土地 40 2.5
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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货物交付承运商取得铁路货票时，确认为当期收入。
物流辅助收入提供装卸、过磅等劳务，完成服务时确认当期收入。
签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见“本附注三（二十五）”。
(二十二)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
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减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时
予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
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按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务收入 13%、6%、3%
城市维护建设税 增值税额 7%、5%
教育费附加 增值税额 3%
地方教育费附加 增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体的具体明细:
纳税主体名称 所得税税率
中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司 15%
（二）重要税收优惠及批文
本公司之子公司中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司（以下简称“中直煤炭”）根
据西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，向鄯善县市场国家税务局申请 2012 年企业
所得税减按 15%税率征收。鄯善县市场国家税务局同意中直煤炭符合西部大开发企业所得税
税收优惠政策的规定，享受企业所得税 15%税率。财政部、税务总局、国家发展改革委《关
于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）文，延续西部大
开发企业所得税政策，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
现金 147.70 113.50
银行存款 756,481.62 20,699,417.03
其他货币资金 304.73
合计 756,629.32 20,699,835.26
(二)应收账款
账龄 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
减：坏账准备 116,792.02 30,241.02
合计 14,667,008.58 3,797,735.80
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账面余额 坏账准备
类 别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 14,783,800.60 100.00 116,792.02 0.79
其中：组合 1：关联方款项
组合 2：其他款项 14,783,800.60 100.00 116,792.02 0.79
合计 14,783,800.60 100.00 116,792.02 0.79
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 3,827,976.82 100.00 30,241.02 0.79
其中：组合 1：关联方款项
组合 2：其他款项 3,827,976.82 100.00 30,241.02 0.79
合计 3,827,976.82 100.00 30,241.02 0.79
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合计 14,783,800.60 116,792.02 3,827,976.82 30,241.02
本期计提坏账准备金额为 86,551.00 元。
截止 2022 年 10 月 31 日，按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
第一名 5,080,409.50 34.36 40,135.24
第二名 4,454,043.90 30.13 35,186.95
第三名 1,463,828.40 9.90 11,564.24
第四名 1,354,444.10 9.16 10,700.11
第五名 976,343.00 6.60 7,713.11
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占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
合计 13,329,068.90 90.15 105,299.65
(三)应收款项融资
类 别 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应收票据 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
(四)预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 61,684,545.16 100.00 55,746,649.41 100.00
截止 2022 年 10 月 31 日，账龄超过 1 年未收回的大额预付账款情况
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 未结算原因
合计数的比例(%)
乌鲁木齐恒远基业商贸有
限公司
合计 1,430,601.10 2.32
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
第一名 23,101,862.83 37.45
第二名 19,368,049.61 31.40
第三名 12,539,583.29 20.33
第四名 2,139,231.40 3.47
第五名 1,515,125.55 2.46
合计 58,663,852.68 95.11
(五)其他应收款
类 别 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 22,667,417.39 8,512,841.36
减：坏账准备 372,052.85 177,193.38
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类 别 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
合计 22,295,364.54 8,335,647.98
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
往来款 16,540,000.60
借款、备用金 5,804,864.86 7,588,676.86
押金、保证金 300,000.00 900,000.00
代收代支 294.56 1,200.00
其他 22,257.37 22,964.50
减：坏账准备 372,052.85 177,193.38
合计 22,295,364.54 8,335,647.98
（2）其他应收款项账龄分析
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
合计 22,667,417.39 100.00 8,512,841.36 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
本期计提 194,859.47 194,859.47
本期转回
（4）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况
截止 2022 年 10 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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占其他应收款
款项性 项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备余额
质 计数的比例
(%)
第一名 往来款 13,540,000.60 1 年以内 59.73
第二名 借款 5,657,162.86 3-4 年 24.96 343,389.79
第三名 往来款 3,000,000.00 1 年以内 13.23 7,200.00
合计 22,197,163.46 97.92 350,589.79
(六)存货
存货类别 跌价准备/减 跌价准备/减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
值准备 值准备
原材料 52,610.62 52,610.62 40,000.00 40,000.00
库存商品 1,402,742.94 1,402,742.94 4,706,214.00 4,706,214.00
合计 1,455,353.56 1,455,353.56 4,746,214.00 4,746,214.00
(七)其他流动资产
项 目 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
待抵扣或预缴税金 6,574,531.71 14,352,650.51
合计 6,574,531.71 14,352,650.51
(八)固定资产
类 别 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
固定资产 303,041,901.94 311,744,774.12
固定资产清理
减：减值准备
合计 303,041,901.94 311,744,774.12
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（1）固定资产情况
房屋及建筑 通信、信号、 电力及电气 办公及其他
项目 路基 桥涵 轨道 给排水设备 机器设备 运输设备 合计
物 信息设备 化设备 设备
一、账面原值
月 31 日余额
金额
（1）购置 160,371.35 160,371.35
金额
月 31 日余额
二、累计折旧
月 31 日余额
金额
（1）计提 2,722,238.41 792,320.07 126,489.85 430,540.33 1,632,956.41 322,720.06 173,028.47 2,321,188.12 49,328.47 292,433.34 8,863,243.53
金额
月 31 日余额
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房屋及建筑 通信、信号、 电力及电气 办公及其他
项目 路基 桥涵 轨道 给排水设备 机器设备 运输设备 合计
物 信息设备 化设备 设备
三、减值准备
月 31 日余额
金额
金额
月 31 日余额
四、账面价值
月 31 日账面 129,144,999.99 96,834,023.46 7,470,224.46 25,426,805.57 13,931,696.58 2,753,311.61 2,779,865.20 23,751,586.20 46,148.67 903,240.20 303,041,901.94
价值
月 31 日账面 131,867,238.40 97,626,343.53 7,596,714.31 25,857,345.90 15,564,652.99 3,076,031.67 2,952,893.67 26,072,774.32 95,477.14 1,035,302.19 311,744,774.12
价值
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（2）截至 2022 年 10 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产
类别 2022 年 10 月 31 日账面价值
房屋及建筑物 19,810,203.80
合计 19,810,203.80
(九)在建工程
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鄯善铁路专用线工程 320,358.32 320,358.32 296,684.10 296,684.10
合计 320,358.32 320,358.32 296,684.10 296,684.10
(十)使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 346,403.20 346,403.20
二、累计折旧
（1）计提 75,616.99 75,616.99
三、减值准备
四、账面价值
(十一)无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
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项目 土地使用权 合计
（1）购置
二、累计摊销
（1）计提 427,450.00 427,450.00
三、减值准备
四、账面价值
(十二)长期待摊费用
类别 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
余额 额
鄯善专用线土地借用费 1,196,485.91 53,414.50 1,143,071.41
合计 1,196,485.91 53,414.50 1,143,071.41
(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
项目 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产 可抵扣/应纳税
产/负债 时性差异 /负债 暂时性差异
递延所得税资产：
信用减值损失 86,770.50 488,844.87 34,664.79 207,434.40
可抵扣亏损 4,239,433.78 16,957,735.13
小计 86,770.50 488,844.87 4,274,098.57 17,165,169.53
(十四)短期借款
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借款条件 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
保证借款 40,085,486.10 40,010,500.02
抵押+保证借款 10,018,055.56 10,016,944.44
合计 50,103,541.66 50,027,444.46
注 1：截至 2022 年 10 月 31 日，保证借款、抵押+保证借款中的保证由关联方新疆天顺投资集团有限公
司、王普宇、胡晓玲提供担保。
注 2：截至 2022 年 10 月 31 日，抵押+保证借款中的抵押物为关联方新疆德盛紫金房地产开发有限公司
的 8 套房产，金额为 16,791,236.00 元
(十五)应付账款
账龄 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
合计 16,770,287.65 71,255,923.37
(十六)合同负债
账龄 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
合计 47,930,944.06 9,206,736.65
(十七)应付职工薪酬
项目 本期增加额 本期减少额
余额 31 日余额
短期薪酬 830,985.25 4,498,895.51 4,914,118.58 415,762.18
离职后福利-设定提存计划 665,331.61 650,762.27 14,569.34
合计 830,985.25 5,164,227.12 5,564,880.85 430,331.52
项目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
其中：医疗及生育保险费 238,973.52 237,516.55 1,456.97
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项目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
工伤保险费 22,145.09 22,028.50 116.59
合计 830,985.25 4,498,895.51 4,914,118.58 415,762.18
项目 本期增加 本期减少
日余额 余额
基本养老保险 637,289.03 623,302.55 13,986.48
失业保险费 28,042.58 27,459.72 582.86
合计 665,331.61 650,762.27 14,569.34
(十八)应交税费
税种 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 924,260.89
城建税 48,256.92
教育费附加 28,954.15
地方教育费附加 19,302.77
印花税 22,140.40
企业所得税 544,390.58 3,192,900.85
个人所得税 9,167.72
合计 544,390.58 4,244,983.70
(十九)其他应付款
项目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息
其他应付款项 9,264,316.72 15,628,348.96
合计 9,264,316.72 15,628,348.96
（1）按款项性质分类
项目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
往来款 1,500,000.00 7,942,993.12
押金 68,748.08
保证金 500,000.00 500,000.00
借款 6,850,000.00 6,850,000.00
代收代支款 41,315.90 1,222.76
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项目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中介机构服务费 100,000.00 30,000.00
其他 204,252.74 304,133.08
合计 9,264,316.72 15,628,348.96
（2）截止 2022 年 10 月 31 日，期末余额重大的其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
第一名 3,850,000.00 尚未结算
第二名 3,000,000.00 尚未结算
第三名 1,500,000.00 尚未结算
合计 8,350,000.00 ——
(二十)一年内到期的非流动负债
项 目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 108,000,000.00 23,000,000.00
其中：质押+保证借款 108,000,000.00 23,000,000.00
合计 108,000,000.00 23,000,000.00
注 1：截至 2022 年 10 月 31 日，质押+保证借款中的保证由关联方新疆天顺投资集团有限公司、王普宇、
胡晓玲提供担保，其他担保为鄯善煤炭铁路专用线预期收益权。质押物为霍尔果斯永泰股权投资有限公司、
新疆天聚人和商务信息咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司 100.00%的股权。
(二十一)其他流动负债
项 目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待转销项税 6,069,808.09 1,177,124.26
合计 6,069,808.09 1,177,124.26
(二十二)长期借款
借款条件 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
保证借款 37,500,000.00 40,000,000.00
质押+保证借款 103,000,000.00
合计 37,500,000.00 143,000,000.00
注 1：截至 2022 年 10 月 31 日，保证借款由关联方新疆天顺投资集团有限公司、王普宇、胡晓玲、王继
芳、王淑芳、王慧芸提供担保。
(二十三)租赁负债
项目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 248,110.48
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项目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
减：未确认融资费用 16,542.84
合计 231,567.64
(二十四)实收资本
投资者名称 持股比例 持股比例
日 日
新疆天顺投资集团有限公司 70,000,000.00 53.61% 70,000,000.00 53.61%
霍尔果斯永泰股权投资集团有限公
司
新疆天聚人和商务信息咨询合伙企
业（有限合伙）
合计 130,580,000.00 100.00% 130,580,000.00 100.00%
(二十五)资本公积
类 别 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 1,760,000.00 1,760,000.00
合计 1,760,000.00 1,760,000.00
(二十六)未分配利润
项目 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
调整前上年未分配利润 -5,473,365.99 -30,614,701.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -5,473,365.99 -30,614,701.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,204,454.32 25,141,335.03
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 25,731,088.33 -5,473,365.99
(二十七)营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 391,086,661.33 335,103,960.11 225,073,603.13 189,102,666.15
煤炭贸易收入 345,398,060.10 312,922,271.73 156,760,179.78 164,737,311.53
物流辅助收入 45,688,601.23 22,181,688.38 68,313,423.35 24,365,354.62
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项目
收入 成本 收入 成本
合计 391,086,661.33 335,103,960.11 225,073,603.13 189,102,666.15
(二十八)税金及附加
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
城市维护建设税 53,299.16 138,254.26
教育费附加 31,949.11 82,946.73
地方教育费附加 21,313.96 55,271.71
印花税 273,437.32 140,779.44
车船税 420.00
土地使用税 859,750.67 1,031,700.80
合计 1,239,750.22 1,449,372.94
(二十九)管理费用
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
职工薪酬 2,270,305.58 2,030,366.44
折旧费 635,165.10 985,063.88
租赁费 221,763.34 122,691.62
办公及差旅费 190,199.97 432,130.52
咨询服务费 1,921,879.41 719,834.77
业务招待费 248,428.23 187,663.74
车辆相关费 279,901.17 181,765.97
保险费 122,691.62
排污绿化维修费 650.00 45,000.00
劳动保护费 5,309.71 124,530.54
无形资产摊销 332,000.00 213,725.00
垃圾处理费 45,000.00 45,000.00
其他 57,323.30 392,421.91
合计 6,207,925.81 5,602,886.01
(三十)财务费用
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
利息支出 11,839,379.93 110,166.90
减：利息收入 76,068.82 31,698.98
手续费支出 15,394.47 17,373.85
合计 11,778,705.58 95,841.77
注 1：根据吐市财建（2021）22 号产业发展资金管理办法，2021 年收到贷款利息补贴收入 10,382,200.00
元，已冲减 2021 年财务费用-利息支出。
(三十一)其他收益
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项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
增值税加计扣除 2,503,180.22
合计 2,503,180.22
(三十二)信用减值损失
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
应收账款信用减值损失 -86,551.00 -9,682.30
其他应收款信用减值损失 -194,859.47 173,753.79
合计 -281,410.47 164,071.49
(三十三)营业外收入
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
与日常活动无关的政府补助 26,179.92
罚款及违约金收入 10,700.00 16,679.71
其他 16,231.82 485.49
合计 26,931.82 43,345.12
注 1：2021 年度与日常活动无关的政府补助为收到返还社保补贴。
(三十四)营业外支出
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
非流动资产清理损失 22,099.80
公益性捐赠支出 29,100.00
滞纳金支出 7,691.04
赔偿支出 70,972.00
合计 36,791.04 93,071.80
(三十五)所得税费用
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,576,447.75 6,224,228.52
递延所得税费用 4,187,328.07 -2,428,382.48
合计 7,763,775.82 3,795,846.04
项 目 金额
利润总额 38,968,230.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,742,057.54
子公司适用不同税率的影响 -1,999,380.04
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项 目 金额
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,098.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 7,763,775.82
(三十六)现金流量表
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
收到其他与经营活动有关的现金 307,417,473.21 45,148,248.56
利息收入 76,068.82 31,698.98
政府补助收入 26,179.92
保证金及押金 800,000.00 800,000.00
收往来款 305,890,541.12 43,747,455.96
其他 650,863.27 542,913.70
支付其他与经营活动有关的现金 348,341,067.39 11,077,922.66
付现费用 2,970,455.13 2,252,810.05
保证金及押金 210,854.00 700,000.00
公司间往来款 344,112,302.10 7,588,839.10
其他 1,047,456.16 536,273.51
(三十七)现金流量表补充资料
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
净利润 31,204,454.32 25,141,335.03
加：信用减值损失 281,410.47 -164,071.49
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧、投资性房地产折旧
无形资产摊销 427,450.00 470,195.00
长期待摊费用摊销 53,414.50 64,097.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
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项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 134,811.88 323,483.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,187,328.07 -2,457,343.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,290,860.44 -4,659,059.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,010,374.72 -89,165,573.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,646,277.04 45,844,372.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,882,687.88 -14,067,110.02
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 756,629.32 20,699,530.53
减：现金的期初余额 20,699,530.53 5,358,582.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,942,901.21 15,340,948.27
项目 2022 年 1-10 月 2021 年度
一、现金 756,629.32 20,699,530.53
其中：库存现金 147.70 113.50
可随时用于支付的银行存款 756,481.62 20,699,417.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 756,629.32 20,699,530.53
六、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
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持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
中直能源鄯善工业园区煤炭储运有 装卸搬运和仓
吐鲁番市 新疆 100.00 购买
限公司 储业
七、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
新疆天顺投资 乌鲁木齐
商务服务业 6,100 万元 53.61% 53.61%
集团有限公司 市
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王普宇 控股股东及实际控制人
胡晓玲 董监高
王淑芳 董监高
王继芳 董监高
王慧芸 董监高
霍尔果斯永泰股权投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
喀什安顺矿业开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
布尔津县德合旅游有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
乌鲁木齐天恒祥物业服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天顺供应链股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天盛恒昌贸易有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆宇新众成投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆正宇投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆德合工贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天顺供应链哈密有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
富蕴县天顺供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阜康市天顺物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆中天达物流有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天宇力合供应链有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
伊犁天勤供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天世杰通供应链有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
霍尔果斯达尔道科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新源县天顺达供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天顺思迅供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
海南天宇航空服务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
天衡国际货运代理（海南）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
海南天运国际货运代理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天顺星辰供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆汉通跨境物流有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天汇物流有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天汇汇丰供应链有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆华辰供应链有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天汇汇众供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
海南鑫盛鲜科供应链管理服务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天恒际通供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
伊犁天恒运输有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆宝顺新兴供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆德盛紫金房地产开发有限公司 其他关联方
新疆聚鑫森德供应链有限公司 其他关联方
乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒店 其他关联方
(四)关联交易情况
关联交易 2022 年 1-10 月发生额
关联交易类 定价方式 占同类交
关联方名称 关联交易内容
型 及决策程 金额 易金额的
序 比例（%）
采购商品、接受劳务：
新疆天顺供应链股份有限公司 接受劳务 托管经营服务费 市场定价 1,572,327.01 100.00
销售商品、提供劳务：
新疆聚鑫森德供应链有限公司 销售商品 煤炭贸易 市场定价 3,751,646.06 0.97
关联交易 2021 年度发生额
关联交易类 定价方式
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
型 及决策程
金额 金额的比例
序
（%）
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财务报表附注
关联交易 2021 年度发生额
关联交易类 定价方式
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
型 及决策程
金额 金额的比例
序
（%）
采购商品、接受劳务：
乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒
接受劳务 管理费用 市场定价 1,518.00 100.00
店
新疆天顺供应链股份有限公司 接受劳务 托管经营服务费 市场定价 943,396.28 100.00
销售商品、提供劳务：
新疆天顺供应链股份有限公司 提供服务 物流辅助服务费 市场定价 22,830.19 0.02
新疆天汇物流有限责任公司 提供服务 物流辅助服务费 市场定价 4,299,050.80 3.10
新疆聚鑫森德供应链有限公司 销售商品 煤炭贸易 市场定价 3,604,592.88 1.99
新疆聚鑫森德供应链有限公司 提供服务 物流辅助服务费 市场定价 153,962.26 0.11
担保起始 担保到期 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额
日 日 完毕
新疆天顺投资集团有限 中直能源新疆投资有限
公司 公司
新疆天顺投资集团有限 中直能源新疆投资有限
公司 公司
新疆天顺投资集团有限 中直能源新疆投资有限
公司 公司
新疆天顺投资集团有限 中直能源新疆投资有限
公司 公司
新疆天顺投资集团有限 中直能源新疆投资有限
公司 公司
新疆天顺投资集团有限 中直能源新疆投资有限
公司 公司
中直能源新疆投资有限
王淑芳 45,000,000.00 2021-12-10 2024-12-9 否
公司
中直能源新疆投资有限
王淑芳 175,000,000.00 2018-9-25 2023-9-24 否
公司
中直能源新疆投资有限
王普宇 30,000,000.00 2021-12-20 2022-12-20 否
公司
中直能源新疆投资有限
王普宇 10,000,000.00 2021-6-1 2022-6-1 是
公司
中直能源新疆投资有限
王普宇 45,000,000.00 2021-12-10 2024-12-9 否
公司
中直能源新疆投资有限
王普宇 175,000,000.00 2018-9-25 2023-9-24 否
公司
中直能源新疆投资有限
王普宇 10,000,000.00 2022-6-30 2023-6-30 否
公司
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财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额
日 日 完毕
中直能源新疆投资有限
王继芳 45,000,000.00 2021-12-10 2024-12-9 否
公司
中直能源新疆投资有限
王慧芸 45,000,000.00 2021-12-10 2024-12-9 否
公司
中直能源新疆投资有限
胡晓玲 30,000,000.00 2021-12-20 2022-12-20 否
公司
中直能源新疆投资有限
胡晓玲 10,000,000.00 2021-6-1 2022-6-1 是
公司
中直能源新疆投资有限
胡晓玲 10,000,000.00 2022-6-30 2023-6-30 否
公司
中直能源新疆投资有限
胡晓玲 45,000,000.00 2021-12-10 2024-12-9 否
公司
(五)关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 新疆天顺投资集团有限公司 13,540,000.60
项目名称 关联方 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应付账款 新疆天顺供应链股份有限公司 628,930.80 1,000,000.03
其他应付款 霍尔果斯永泰股权投资有限公司 3,850,000.00 3,850,000.00
其他应付款 新疆德盛紫金房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
八、 承诺及或有事项
无。
九、 资产负债表日后事项
无。
十、 其他重要事项
无。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
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财务报表附注
(一) 应收账款
账龄 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
减：坏账准备 106,712.29 28,703.30
合计 13,401,173.01 3,604,625.61
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,507,885.30 100.00 106,712.29 0.79
其中：组合 1：关联方款项
组合 2：其他款项 13,507,885.30 100.00 106,712.29 0.79
合计 13,507,885.30 100.00 106,712.29 0.79
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 3,633,328.91 100.00 28,703.30 0.79
其中：组合 1：关联方款项
组合 2：其他款项 3,633,328.91 100.00 28,703.30 0.79
合计 3,633,328.91 100.00 28,703.30 0.79
本期计提坏账准备金额为 78,008.99 元。
截止 2022 年 10 月 31 日，按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
的比例(%)
第一名 5,080,409.50 37.61 40,135.24
第二名 4,454,043.90 32.97 35,186.95
第三名 1,463,828.40 10.84 11,564.24
第四名 1,354,444.10 10.03 10,700.11
合计 12,352,725.90 91.45 97,586.53
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财务报表附注
(二) 其他应收款
项目 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 16,842,297.16 404,814.00
减：坏账准备 27,725.51 6,792.88
合计 16,814,571.65 398,021.12
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2022 年 10 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
往来款 16,540,000.60
借款 2,002.00 3,614.00
押金 100,000.00 400,000.00
保证金 200,000.00
代收代支 294.56 1,200.00
减：坏账准备 27,725.51 6,792.88
合计 16,814,571.65 398,021.12
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 2022 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
减：坏账准备 27,725.51 6,792.88
合计 16,814,571.65 398,021.12
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
额
本期计提 20,932.63 20,932.63
本期转回
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财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
额
（4）欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止 2022 年 10 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 期末余额
计数的比例(%)
第一名 往来款 13,540,000.60 1 年以内 80.39
第二名 往来款 3,000,000.00 1 年以内 17.81 7,200.00
合计 16,540,000.60 98.21 7,200.00
(三) 长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 385,239,742.72 352,763,954.35 181,425,616.08 190,379,754.40
煤炭贸易收入 385,239,742.72 352,763,954.35 181,425,616.08 190,379,754.40
二、其他业务小计 9,174,312.00 8,349,026.92 8,256,880.80 9,993,563.86
租赁收入 9,174,312.00 8,349,026.92 8,256,880.80 9,993,563.86
合计 394,414,054.72 361,112,981.27 189,682,496.88 200,373,318.26
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财务报表附注
该页为中直能源新疆投资有限公司审计报告（大信审字[2022]第 12-00072 号）盖章页。
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二〇二二年十二月二十六日
第 16 页至第 58 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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