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在被中国证监会立案调查半年多后，扬子新材(002652)及相关责任人的行政处罚结果出炉。
8月1日，证监会向扬子新材出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示，因公司2018-2020年年度报告存在关联方资金占用及关联采购事项等信披重大遗漏，且2020年度虚增营收亿元，存在年报虚假记载，对扬子新材责令改正，给予警告,并处以450万元罚款。
上市公司被处罚的同时，相关责任人也难辞其咎。胡卫林在涉案期间作为扬子新材第二大股东、时任总经理，组织、实施了前述违法行为，签字确认扬子新材2018年、2019年年度报告，为直接负责的主管人员，涉案时间长、涉及金额大，情节较为严重。基于此，证监会决定对其处以500万元罚款，并采取10年证券市场禁入措施。除此之外，在公司2019、2020年年报上签字的时任董事长王功虎、财务总监秦玮均被处以50万元罚款，对2020年年报签署确认意见的时任董事长孙哲峰、鲍俊被处以15万元罚款。
在行政处罚告知书中，证监会详细列示了扬子新材所涉违法事实。具体来说，2018至2020年期间，胡卫林利用关联方开元金属、汇丰圆、江苏海丰、苏州天创等，通过超额支付预付款等形式占用上市公司及控股子公司资金，从事关联交易。其中，2018 年年末占用余额约为 亿元，2019年年末占用余额约为 亿元；2020年，扬子新材及下属子公司新永丰与开元金属发生关联交易金额约为万元，约占当年经审计净资产的%，前述资金占用及关联交易情况信息均未在相关年度年报中披露，构成信披重大遗漏；除此之外，2020 年，扬子新材将子公司新永丰生产的镀锌卷销售给开元金属等公司，然后直接或通过第三方销售回扬子新材，形成交易闭环，虚增营业收入亿元，约占当年营收的11%。
需要关注的是，扬子新材本次违法行为的主要责任人胡卫林为上市公司原实控人，于2017年以股权转让及表决权委托形式让渡控制权。当年11月，胡卫林控制的勤硕来投资将所持上市公司6899万股股份（占总股本的%）转让给南宁颐然，同时将8461万股股份（占总股本的%）对应的表决权委托给后者行使，交易完成后，南宁颐然成为新任控股股东。由于南宁颐然股权结构分散，故扬子新材被认定为无实际控制人。2018年8月，勤硕来投资继续将前期已委托表决权的%股份转让给南宁颐然，后者控股权进一步稳固。
值得一提的是，在让渡控制权后，胡卫林并未立马卸去在公司的实职，直至2020年才逐步淡出经营管理团队。2020年5月，胡卫林辞去总经理职务，6月，相继辞去董事职务。截至今年一季度末，胡卫林持有扬子新材1200万股股份，占总股本的%，位列第三大股东，且所持股份悉数处于质押状态。
在证监会行政处罚出具之前，扬子新材已通过自查认定了胡卫林的资金占用行为，截至目前胡卫林仍未完成对上市公司的债务清偿。2019年，扬子新材财务报表被年审会计师出具保留意见的审计报告；2020年11月，扬子新材发布自查公告，称2019年预付汇丰圆账款余额亿元系胡卫林超额度支付预付款，并通过向汇丰圆拆借资金，形成资金占用。2022年4月，扬子新材与中民居家、胡卫林共同签署《资产置换协议》，以中民居家持有的中民护培（武汉）咨询管理有限公司100%股权置换扬子新材持有的对胡卫林关联方的债权，以解决胡卫林资金占用问题，置出债权合计亿元。截至4月24日，胡卫林资金占用余额已下降至万元。
业绩方面，扬子新材近年来营收连年下降，且连续多年陷入亏损。截至2022年末，公司未分配利润为-亿元，未弥补亏损金额超实收股本总额的三分之一。今年上半年，扬子新材预计仍将处于亏损状态，不过同比亏损面有所收窄，净利润为-1250万元至-1600万元。公司表示2023年将确保现有新材料业务稳健经营，上半年主营业务毛利同比略有提升，经营较为稳健，后续将尝试在新能源行业中选择合适的细分赛道，寻找新的利润增长点。
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