上海科华生物工程股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
(资料图)
专项说明
大华核字[2023]005263 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海科华生物工程股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 上海科华生物工程股份有限公司 2022 年度非 1
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]005263 号
上海科华生物工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海科
华生物工程股份有限公司（以下简称科华生物）2022 年度财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 21 日签发了大华审字
[2023]008418 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号
——业务办理(2023 年修订)》的规定，就科华生物编制的 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是科华生物管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计科华
生物 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对科华生
大华核字[2023]005263 号关联方资金占用情况的专项说明
物实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解科华生物 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：上海科华生物工程股份有限公司 2022 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘万富
中国·北京 中国注册会计师：
刘冬林
二〇二三年三月二十一日
编制单位：上海科华生物工程股份公司 单位：元
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2022年期初占用 2022年度占用累计发 2022年度占用资金的 2022年度偿还累计 2022年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
非经营性占用
控股股东、实际控制
人及其附属企业
非经营性占用
小计 — — — —
非经营性占用
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
非经营性占用
小计 — — — —
非经营性占用
其他关联方及其附属
企业
非经营性占用
小计 — — —
总计 — — — —
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往来 2022年度往来累计发 2022年度偿还累计 2022年期末往来
资金往来方名称 利息 往来形成原因 性往来、非经营
资金往来 的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 发生金额 资金余额
（如有） 性往来）
控股股东、实际控制
人及其附属企业
广东新优生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 5,016,649.90 16,649.90 5,000,000.00 借款 非经营性往来
广州市科华生物技术有限公司 控股子公司 其他应收款 10,396,314.50 367,848.23 3,764,162.73 7,000,000.00 借款 非经营性往来
南京源恒生物工程有限公司 控股子公司 其他应收款 5,340,917.69 22,403.57 5,363,321.26 借款 非经营性往来
山东科华生物工程有限公司 控股子公司 其他应收款 7,224,858.90 69,550.56 7,294,409.46 借款 非经营性往来
上市公司的子公司及
其附属企业
上海科华医疗设备有限公司 控股子公司 其他应收款 15,373,636.28 31,883,040.25 860,673.26 28,117,349.79 20,000,000.00 借款 非经营性往来
江西科榕生物科技有限公司 控股子公司 20,945.95 20,945.95 借款 非经营性往来
上海科华实验系统有限公司 控股子公司 其他应收款 19,622,502.40 19,622,502.40 募集资金项目款 非经营性往来
上海科华企业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 14,155,629.49 14,155,629.49 募集资金项目款 非经营性往来
总计 — — — 43,373,323.22 65,661,172.14 1,320,475.62 44,576,839.09 65,778,131.89 —
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