据上交所网站消息，科创板上市委员会定于2022年4月1日上午9时召开2022年第25次上市委员会审议会议，届时将审议深圳市路维光电股份有限公司(以下简称路维光电)的首发事项。本次募投项目投资总额40505.26万元，拟使用募集资金投入金额40505.26万元，按轻重缓急投资于高精度半导体掩膜版与大尺寸平板显示掩膜版扩产项目、路维光电研发中心建设项目、补充流动资金。
中国产业经济信息网了解到，路维光电自成立至今，一直致力于掩膜版的研发、生产和销售，产品主要用于平板显示、半导体、触控和电路板等行业，是下游微电子制造过程中转移图形的基准和蓝本。经过多年技术积累和自主创新，公司在G11超高世代掩膜版、高精度半色调掩膜版和光阻涂布等产品和技术方面打破了国外厂商的长期垄断，对于推动我国平板显示行业和半导体行业关键材料的国产化进程、逐步实现进口替代具有重要意义。
2018年至2020年，路维光电向前五名客户合计销售金额占当期销售收入的比例分别为46.25%、55.89%和 65.94%，占比逐年提高，不过，公司不存在向单个客户销售比例超过销售收入50%的情况，不依赖于单一客户，有较强的抗风险能力。
具体来看，目前，单价较高的G11掩膜版主要供给京东方、华星光电两大客户，导致公司向其销售收入逐年大幅增加，公司客户集中度进一步提升。报告期内，公司前五大客户较为稳定，莱宝高科、南亚电路板股份有限公司等逐步退出前五大客户，这主要是由于公司产品结构发生变化，面向平板显示、半导体领域的销售规模快速提升，面向触控、电路板等行业的销售占比逐步下降。公司主要客户属于行业知名上市公司，公司与之签署了长期合作协议，保持持续的业务合作。
虽然公司立足于平板显示掩膜版和半导体掩膜版两大核心产品线，逐步形成“以屏带芯”的业务发展格局，但近几年，路维光电存在实际控制人占用资金、通过关联方进行转贷、通过关联资金往来开立银行信用证等情形。
据披露，2015年9月至2019年2月，路维光电在新三板挂牌，这期间路维光电发生过转贷、关联方资金占用、不规范关联往来事项，内控层存在瑕疵。路维光电的实控人杜武兵发行前合计持有该公司41.89%的股权。招股书显示，“转贷”行为发生在2018年，分别与柏建星科技、东光星科技发生转贷金额6500万元、1000万元，合计7500万元，占当期主营业务收入的51.72%。公司称，相关方收到资金后，均在当日或下一个工作日转回至公司银行账户，转出及收回的资金一一对应，金额相等，不存在跨期情况。
此外，实控人杜武兵还曾存资金占用问题。据悉，2017年12月和2018年1月，杜武兵分别向控股子公司成都路维借款280万元、500万元，构成资金占用。路维光电对此解释：2019年9月，杜武兵已归还上述借款780万元，并按照4.35%的年利率支付借款利息56.62万元。此外，招股书称，为开立银行信用证，成都路维于2018年8月24日通过向路维电子转账6000万元，使用完成后，同年9月28日路维电子转回该6000万元资金。
业内人士称，资金占用、关联方资金往来及“转贷”在挂牌期间均未履行董事会和股东大会的决策程序，且在信息披露方面存在瑕疵，反映出路维光电治理及内控问题严重。中国产业经济信息网注意到，路维光电在回复交易所问询时明确表示，公司提出了四大整改措施，并坚称已完成有效整改。
（责任编辑 张丽娜）
关键词： 路维光电4月1日迎上市审核 转贷占资整改是否完成
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