3月27日晚间，中复神鹰(688295)披露网上中签结果，中签号码共42544个，每个中签号码只能认购500股中复神鹰股票。据中国产业经济信息网观察，中复神鹰拟首次公开发行1.0亿股，发行价格为29.33元/股，预计本次募投项目募集资金净额27.77亿元。
中复神鹰是我国碳纤维领军企业之一，碳纤维产品丰富，已基本实现对高强型、高强中模型、高强高模型等类别碳纤维的品种覆盖，公司连云港基地现有碳纤维产能3500 吨/年，且已处于满负荷状态。本次IPO 募集资金将用于西宁年产万吨高性能碳纤维及配套原丝项目、航空航天高性能碳纤维及原丝试验线项目，以及碳纤维航空应用研发及制造项目，募资将有助于公司进一步完善在碳纤维领域的产业链布局，扩大规模效应，并加速提升高性能碳纤维生产技术，增强公司核心竞争力。
中国产业经济信息网研究发现，中复神鹰虽然即将成功亮相证券市场，但其招股书多处数据与客户披露数据存差异。
招股书显示，常州市宏发纵横新材料科技股份有限公司（以下简称宏发新材）为中复神鹰2020年新增前五大客户客户，而且宏发新材在2020年还成为了中复神鹰第一大客户，2020年中复神鹰对其销售额为4651.36万元。宏发新材于2015年在新三板上市，其2020年年度报告显示，中复神鹰为宏发新材第五大供应商，2020年对中复神鹰的采购金额为4698.91万元，与中复神鹰招股书披露的数据相差47.55万元。
另外，宏发新材2020年年度报告还显示，2020年年末，宏发新材对中复神鹰的应付账款账款余额为144.97万元。而中复神鹰招股书显示，在2020年末中复神鹰对第一大应收账款方为客户D，对其应收账款余额为15.10万元。
值得注意的是，中复神鹰招股书披露数据不仅只有与宏发新材年度报告披露的数据存在差异，湖南金博碳素股份有限公司（以下简称金博股份）也存在差异，同样金博股份也为中复神鹰2020年新增前五大客户，金博股份2020年为中复神鹰的第三大客户，2020年中复神鹰对金博股份的销售额为3088.84万元。据金博股份2020年年度报告显示，中复神鹰为金博股份2020年第三大供应商，2020年金博股份对中复神鹰采购额为3565.40万元，与中复神鹰招股书披露的数据相差476.56万元。
中复神鹰是一家高新技术企业，早在2018年11月28日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。报告期各期末，中复神鹰研发投入分别为1151.50万元、1122.40万元、1717.96万元、1597.07万元，研发投入占收入的比例分别为6.74%、2.70%、3.23%、4.19%。
实际上，截至2021年6月末，中复神鹰员工人数为1621人，其中研发技术人员为132人，占员工总数的比例为8.14%。其中，公司研发人员有35人，占员工总数比例为2.16%。
业内人士称，中复神鹰作为碳纤维行业中的杰出代表，率先打破了国外高性能碳纤维垄断的市场格局，目前累计向市场供应碳纤维超万吨，碳纤维市场的国产占有率连年保持在50%以上。目前中复神鹰高新技术企业的资质已经到期。鉴于当前的研发投入及研发人员数量均较低，一旦中复神鹰因为研发人员占比不达标不能再次获得高新技术企业资质认定，这将对中复神鹰正常经营产生较大的影响。
据招股书显示，报告期内中复神鹰及其子公司神鹰西宁享受15%的所得税税率优惠，报告期各期，中复神鹰政府补助合计金额分别为2532.34万元、2465.96万元、1709.69万元、2079.17万元，占利润总额比例分别为-103.45%、94.30%、20.06%、17.09%。
（责任编辑 张丽娜）
营业执照公示信息