晨丰科技: 晨丰科技非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

  关于浙江晨丰科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况    汇总表的专项审计报告               目        录  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明……………1  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………………3委托单位：浙江晨丰科技股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的                专项审计说明                 天健审〔2022〕3409 号浙江晨丰科技股份有限公司全体股东：  我们接受委托，审计了浙江晨丰科技股份有限公司（以下简称晨丰科技公司）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的晨丰科技公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。  一、对报告使用者和使用目的的限定  本报告仅供晨丰科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为晨丰科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。  为了更好地理解晨丰科技公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。  二、管理层的责任  晨丰科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。  三、注册会计师的责任  我们的责任是在实施审计工作的基础上对晨丰科技公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。  四、工作概述  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。  五、审计结论  我们认为，晨丰科技公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定，如实反映了晨丰科技公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：黄加才      中国·杭州             中国注册会计师：华海祥                          二〇二二年四月二十二日附表               上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表                                                                                           金额单位：人民币万元               占用方与上   上市公司核   2021 年期    2021 年度占用     2021 年度占    2021 年度    2021 年期非经营性   资金占用方                                                                              占用形               市公司的关   算的会计科   初占用资       累计发生金额        用资金的利       偿还累计       末占用资              占用性质资金占用    名称                                                                                成原因                联关系      目      金余额        (不含利息)        息(如有)      发生金额        金余额现控股股                                                                                            非经营性占用东及其他                                                                                                非经营性占用关联方 小计前控股股                                                                                            非经营性占用东及其他                                                                                                非经营性占用关联方 小计 总计               往来方与上   上市公司核   2021 年期    2021 年度往来     2021 年度往    2021 年度    2021 年期其他关联   资金往来方                                                                              往来形               市公司的关   算的会计科   初往来资       累计发生金额        来资金的利       偿还累计       末往来资             往来性质资金往来    名称                                                                                成原因                 系       目      金余额       （不含利息）        息（如有）       发生金额        金余额大股东及                                                                                            经营性往来其附属企                                                                                                经营性往来业       景德镇市宏       亿电子科技   控股子公司   其他应收款   2,881.00      5,000.00      241.61   1,241.61   6,881.00   拆借资金 非经营性往来上市公司       有限公司的子公司       海宁明益电及其附属       子科技有限   控股子公司   其他应收款                12,440.17      141.93   4,675.64   7,906.46   拆借资金 非经营性往来企业       公司       晨丰科技私   控股子公司   其他应收款   9,912.41       -221.98      487.98     492.66   9,685.75   拆借资金 非经营性往来       人有限公司 关联自然                                                                                  非经营性往来 人                                                                                     非经营性往来 其他关联                                                                                  非经营性往来 方及其附                                                                                       非经营性往来 属企业   总计    /     /       /   12,793.41   17,218.19   871.52   6,409.91   24,473.21   /     /[注]公司应收其外币款项因汇率波动而变动法定代表人：何文健                     主管会计工作的负责人：钱浩杰                                   会计机构负责人：王娟娥

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关键词： 审计报告 资金占用